老师你好，请问红冲去年的发票，冲收入和冲成本的分录怎么做呢？（一般纳税人，小企业会计准则）

热门问答

• 1 预收账款怎么转入主营业务收入，需要通知应收账款吗 ？
  答：借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 不需要通知
• 2 老师 我2022年有那个暂估的入账的 然后汇算清缴的时候没有纳税调增 等我做23年汇算清缴的时候一起纳税调整可以吗
  答：你好，这种有风险，因为你2022年多抵扣了所得税，如果需要补税的话，你有滞纳金。
• 3 老师，我们收款是先进第三方平台里，然后次日扣除手续费后进我们公户，没有通过其他货币资金核算，直接进对公户时才做账的，借银行存款，借财务费用-手续费 贷预收账款，这样可以吗？
  答：可以的，可以这么做的。
• 4 @青老师，我这个是管控账户一般户解封了要将一般户转入基本户。看下是这个业务委托书买了再填写才可以转入公账吗
  答：一般来说，解封一般户并将其资金转入基本户需要完成以下步骤： 1.确保一般户已经解封并可以正常使用。 2.向基本户所在银行申请将一般户的资金转入基本户。 3.填写相关表格并提交相关证明文件，例如业务委托书。 4.等待银行审核并处理相关申请。
• 5 老师，我们这个月补交1－8月按今年基数缴纳的差额社保费用，这个财务上要怎么做？怎么做分录？
  答：同学你好 先计提后做就可以
• 6 给员工发的提货券要上个税吗
  答：需要交个人所得税的，这个就相当于实物的福利。
• 7 请问公司把租入的厂房进行改造、年租金是80万、请问房租如何摊销嘞？
  答：您好，这个是可以按照3年的时间进行摊销的
• 8 我们这边开了60万发票，对方开多少成本票呢，好报税
  答：学员朋友您好，销项100万，税负率2%，税率13%则有进项为100*（13%-2%）/税率=11/0.13= 11/0.13=84.6
• 9 老师9月份发8月工资时，突然人事下通知两名员工涨工资8月开始实行，那多发部分金额账务怎么做
  答：你好；涨工资； 那你 去补计提下8月的  计提分录； 同时全额来做 8月发放的工资分录 
• 10 老师您好！财务负责两个公司，在付款时把两个收款方付反了。现在对方已经没有那么多钱退回来！该怎么办！
  答：你好，收到的时候，按照你支付的时候做相反的会计分录