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老师,请问一般纳税人也是季度计提缴纳所得税费用吗

13 2022-12-01 10:59
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你好,是的这样处。你好,是的,这样处理是对的。

2022-12-01 11:03
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  • 出口退税企业,是不是货物报关后三个月内必须办理出口退税申报手续?
    答:是的,出口退税企业需要办理出口退税申报手续,这个手续需要在货物报关后的三个月内办理。出口退税是政府为出口企业退税,减轻进出口贸易中的税收负担,鼓励出口的一种政策措施。每个国家的出口退税政策不尽相同,但总体上都在税收减免,汇兑外汇利润和税率上给予一定的优惠。出口退税申报手续,一般需要办理货物出口退税申报表,完成出口报关,开具发票,以及通关等一系列业务手续,耗时较长,需谨慎办理。出口退税的拓展知识:增值税出口退税政策。很多国家都有增值税出口退税政策,这一政策是指企业可以申请把加工制造类产品所产生的增值税减掉,从而减少出口企业的税收负担。此外,政府还提供外商投资企业出口产品可获得的更加优惠的出口退税政策,以及对出口增值税纳税义务人增加了审核费用减免等政策。
  • 仟胜五金公司向广州刀剪厂订购剪刀1000把,每把18.8元,直运给福州五金公司,供应价每把 20元,购进、销售的增值税率均为13%,广州刀剪厂代垫由广州到福州的运费200元,购销合同规定运费由福州五金公司负担。 (1)根据银行转来广州刀剪厂的托收凭证,内附专用发票,开列剪刀货款18800元,增值税税额2444元,运费凭证200元,经审核无误,当即承付; (2)直运销售剪刀1000把,每把20元,货款20000元,增值税税额2600元,连同代垫运费 200元,一并向福州五金公司托收,根据专用发票(记账联)及托收凭证(回单联)
    答:根据银行转来广州刀剪厂的托收凭证,经审核无误,当即承付。这次货款为18800元,增值税税额2444元,运费200元,经审核无误,当即承付;而直运销售剪刀1000把,每把20元,货款20000元,增值税税额2600元,连同代垫运费200元,一并向福州五金公司托收,根据专用发票(记账联)及托收凭证(回单联)来完成此次经营活动,从而实现增值税的征收。拓展知识:增值税是按照税目分类实行征收的一种消费税,它是指从增值率或销售额中扣除原材料投入成本和其他直接成本后征收的税收,它有利于提高企业的营利能力,从而推动经济社会的发展。
  • 老师,假如这个月生产部领用了5000的低值,这个怎么摊销呢,是这个月一半,下个月一半吗?
    答:摊销是指从一定时段内的费用中确定每一部分所占比例,并在多个日期分别承担费用,也就是在未来时间内平均分摊当前的费用。 例如:在某月份生产部领用了5000的低值,假设未来2个月内,需要完全使用完此低值物资,那么此月生产部领用的费用就可以摊销为两部分,即本月2500,下月2500。 摊销有利于对生产经营活动的费用能够合理的分配和利用,可以有效避免未来费用突增,从而调控经营成本。 拓展知识: 摊销的期限一般不超过一年,在会计上的费用摊销分为激励摊销和自然年度摊销。激励摊销是指把当期的费用提前分摊,推动未来的经营活动;自然年度摊销是指按照自然年度,把当期费用摊销到未来若干年度去。
  • 工资表上做6月工资,个人代扣的社保应该是6月的还是去7月的
    答:一般情况下,工资表上代扣的社保应该按照当月的工资来缴纳,而不是根据下个月的工资来缴纳。比如6月份的工资表,应用当月6月份的工资来缴纳社保,而不应该用7月份的工资。 社保和工资缴纳的关系,其实是受法律约束的,每个月的社保应在当月的工资中月初代扣,如果上月未缴纳,应做补缴。从这个角度来看,去7月的社保只能另外单独开出缴纳计划。 社保缴费的金额不仅取决于每月的工资,更取决于个人及所在企业的缴费基数。在一些公司,缴费基数是每月定期更改,一般情况下,个人也需要按照这个基数来缴纳社保,当缴费基数更新时,社保缴费也需要做相应的调整。 总之,做6月份的工资表时,应按照当月6月份的工资来缴纳社保,不能用7月份的工资。 拓展知识:社保是一个比较复杂的制度,有不同的社保项目,一般是每个月缴纳养老保险、失业保险、工伤保险以及医疗保险。在缴纳社保时,有必要了解相关的政策,知晓自己应交的金额,以及缴纳时间等。
  • 你好,老师,农业合作社,这个月销售水果,2000万,发票已经开出,之前每个月也就20/30万,这样会不会出现预警!增值税是免税开票,成本怎么处理,麻烦对这块懂的老师帮忙看一下,
    答:您好,对于您说的2000万元水果销售预警,将会受到当地税务局的关注,需要进行详细的说明和报告。首先,本月的2000万元的销售额确实比以前的20/30万突然增长,需要考量其中的原因是否正当,如果正当,可能需要说明销售增长的原因,例如业务发展等;如果非正当,需要说明欺诈行为及其发生的原因,并提供有证据的证明。 另外,对于增值税的处理,增值税的收取及免除是由当地的税务局根据交易情况作出的,如果这笔销售额是有税发票的,那么这笔销售额就会被计入已缴税额;如果是无税发票,那么可能需要根据已开具发票的情况,提供正当的解释,以及相关证明,决定其是否享受减免税等优惠政策。 最后,对于成本问题,应该根据每笔交易的实际情况结合发票信息,进行详细的分析,比如成本采购成本、运输成本、仓储成本、技术成本、管理成本等,以确保成本的真实合理性。
  • 某职业学院为小规模纳税人所属非独立核算的培训中心将闲置的客房对外提供服务取得信现金五百元(为不含税住宿费收入)增值税税额为三十元根据相关凭证编制会计分录可以把完整的写出来吗?带有数字结果的
    答:可以把完整的会计分录写出来,如: 应收客房租金 500 银行存款: 500 增值税应交税费:30 应交税费:30 其中,增值税应交税额为:(500-500)*3%=30元 这里拓展一下:小规模纳税人所得非应税收入,不需要缴纳增值税,但非应税收入仍然应当缴纳个人所得税。
  • 4日,办公室赵明预借招待客人水果费600元,用现金支付。会计分录是什么也要把金额明细科目写上
    答:会计分录是把会计事务按照固定的记账格式记录在会计凭证上,其中写明了收付款的账户、金额和收付款的原因。赵明预借招待客人水果费600元的会计分录,应如下: 借:应收账款-赵明:600元 贷:银行存款:600元 这里的借方为应收账款-赵明,说明赵明应收公司的款项为600元;贷方为银行存款,说明银行存入了600元。 拓展知识: 会计分录可以分为一般性分录和特殊性分录。一般性分录指把一般企业日常经营活动经济业务分解记入账户,如采购商品、销售商品等;特殊性分录是指把企业实施特殊的经济业务,如坏账准备等,要按照特定科目大类记入账户。
  • 亲,公车的车内装潢可否报销?咱们公务用车油卡是怎么管理的?一车一卡?公车油费怎么报销,需要哪些资料?怎么记帐?借:管理费用,贷:银行存款,是吗?
    答:关于报销和管理公车油卡的费用,首先,你可以根据公司的相关规定,要求报销的人员认真填写费用报销单,并上交差旅费报销单,相关资料,发票,对公凭证等资料,便可进行报销;关于公务用车油卡,一般企业会要求每辆车都拥有一张油卡,然后 由公司财务部门或人事部门来管理,记录用油情况并定时打印油卡用油记录,用来核对用油情况。关于报销,首先,公司会规定报销时要求提供全部发票、收据,购油票、油卡使用报表等资料,经过审核签字批准后方可报销;借:管理费用,贷:银行存款,其实是核算记账的一种方式,在记账的时候,表明公司为经营所产生的管理费用,将从银行存款中进行支付,因此借:管理费用,贷:银行存款。
  • 老师,工商年报忘记申报了,现在才申报,需要怎么处理?对公司会有什么影响吗?
    答:一般情况下,当企业忘记申报工商年报时,应立即补报,迅速向工商行政管理部门报送年报,以避免逾期罚款或者涉及其他的一些违法影响。申报工商年报的目的,是为了让政府有效监管企业,保持企业公平竞争和市场秩序,增强企业责任感和自律意识。因此,如果企业延误申报工商年报,会对企业权利有一定的影响,比如企业不能正常办理营业执照变更、注销、发票开具等相关业务,也会受到一定的行政处罚。 此外,申报工商年报也有利于企业及时发现问题,从而使改进措施更加切实有效。企业如果定期的报送最新的工商年报,可以及时更新企业的信息,比如企业的营业执照、组织机构代码证、注册资本、变更股东等,这些信息有助于企业扩大业务范围,使企业及时、准确地了解公司的最新状况,有利于企业制定合理的发展规划和管理措施。
  • 请问,劳务公司,小规模,开专票是3%的税率嘛
    答:劳务公司小规模纳税人开具专用发票,其税率一般为3%。而大规模纳税人,根据《减担户口部门规定》,其开具的税收税率为4.5%,但也可以根据实际需要,企业可以向税务机关申请以3%的税率开具发票。总之,一般情况下,劳务公司开具专用发票的税率一般为3%。 有关专用发票,大家应该都不陌生,它是指纳税人在经营活动中所开具的税收票据,它应该满足一定的条件,比如格式、内容、税率、税收目的等,并可以作为税收凭证,经过审核后由税务机关受理并登记。此外,为了便于税务审核,纳税人对专用发票的开具应当确保准确性和完整性,要仔细核对货物名称、单价、数量、金额等发票内容,确保发票摘要与收款凭证内容一致,这些都是税务审核的重要依据。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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