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Excel学堂用户5675

增值税专用发票在11月份开错税率,12月份已经红冲开负数发票,11月份的税如何报?11月份的账如何做?

411 2022-12-06 15:55
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老师解答
2022-12-06 15:59

同学您好,11月正常申报的,12月负数与正数是合并申报的 11月正常处理您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品 12月做红冲借;应付账款 贷;原材料等科目 应交税费(进项税额)

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Excel学堂用户5675
2022-12-06 16:36

追问: 您好,11月份做账时的销项税额应该填多少,是填开错的金额吗

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答疑老师
2022-12-06 16:43

回答: 是的没错, 是这样的

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Excel学堂用户5675
2022-12-06 16:48

追问: 那做账会与实际报税不一致

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答疑老师
2022-12-06 16:58

回答: 报税也是一致的,只是下月有红冲转出

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Excel学堂用户5675
2022-12-06 17:01

追问: 只是账上的税额和当月申报的税额不一致,之后次月调整就一致了是吗

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答疑老师
2022-12-06 17:10

回答: 学员您好,是的,对的

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