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子公司注销,实收资本100万来自母公司,截止目前亏损30万,账面的70万转到母公司,请问母公司和子公司如何做账务处理?

221 2019-08-22 10:07
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老师解答

对于母公司对子公司的投资,如果当时母公司出资时你做的长投,那么收回时这么处理,借:银行存款式70万,贷:长期股权投资70万

2019-08-22 10:14
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188****7154

追问: 那亏损的30万如何做账务处理?

2019-08-22 10:17
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188****7154

追问: 还有子公司70万转出如何处理?

2019-08-22 10:17
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答疑老师

回答: 对于母公司是亏损了30万,那就借:未分配利润30万,贷:长期股权投资30万

2019-08-22 10:22
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188****7154

追问: 那子公司转出的70万如何作处理?

2019-08-22 10:24
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答疑老师

回答: 对于子公司的70万是他的实收资本,那就是借:实收资本70万,贷:银行存款70万

2019-08-22 10:26
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188****7154

追问: 减少实收资本吗

2019-08-22 10:28
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188****7154

追问: 这是什么道理?

2019-08-22 10:28
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答疑老师

回答: 注资的时候不是入的实收资本吗

2019-08-22 10:32
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188****7154

追问: 入的实收资本

2019-08-22 10:34
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答疑老师

回答: 那你撤资了不是实收资本减少吗

2019-08-22 10:38
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188****7154

追问: 子公司亏损的30万,母公司直接计入未分配利润,要不要先转入投资收益?

2019-08-22 10:55
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答疑老师

回答: 可以先转入投资收益,再转入未分配利润

2019-08-22 10:58
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