上几度暂估费用，不小心当管理费用已经结转报税了，这个季度发票回来了，不是管理费，而是工程施工费，现在这个季度怎么处理呢？老师

热门问答

• 1 老师理解不了这句话，调整报告年度的应交所得税和调整当年的应交所得税有什么区别？分录分别是怎么样的
  答：同学您好，这句话是这样理解的 比如22年的利润，要在23年5月31号进行所得税汇算。 假设说我们在23年5月1号发现了（也就是汇算的5月31号之前），咱们直接调整22年的所得税费用，分录为 借：以前年度损益调整--所得税费用 贷：应交税费-所得税费用
• 2 老师，这样能在公司报销不，处理的公司违章，抬头不是公司的
  答：你好，这个是不能入账的。
• 3 老师您好，员工保险自己车子加油费什么科目核算
  答：你好，这个是单位在租用吗？
• 4 老师，税务考试讲义在哪打印呢？
  答：同学，你好，这个需要问下https://www.acc5.com/在线客服，是他们在安排这块。
• 5 收到以前年度的租赁发票怎么入账
  答：您好，以前年度损益调整 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
• 6 非同一控制下企业合并中，商誉计税基础为零？同一控制下企业合并中，商誉计税基础为零？ 这两句话是对还是错，为什么？
  答：免税合并下,被合并方的资产负债的计税基础在合并后保持不变,那么合并过程中新产生的商誉不被税法所承认,计税基础自然为零
• 7 老师，付给对方是个体户，他们开票是公司名开进来的，这个有问题吗
  答：您好，为什不直接付给开票方了？
• 8 发票领用数量需要增量 有啥限制吗 发票领用量太多 会有啥影响吗
  答：您好，没有什么限制，看公司需要就可以了
• 9 资产负债表不平，怎么找原因
  答：1.数字填错：可能是做表时填错数字，造成账表不符; 2. 总账问题：总账不平，会导致报表不平衡; 3. 科目错误：科目借贷方有可能发生错误; 4. 凭证问题：很有可能是还有凭证尚未过账，或者编制错误。 5. 公式错误：有时公式错误是难以发现的
• 10 拼多多上采购的文具没有发票 这个要怎么入账 收据的形式可以么
  答：凭订单或者收据做账