你好，老师，我家法人给他解除劳动合同当月给他交了社保了，但是工资不是不能给他了吗？这样在其他应收款-代扣社保费就有余额了，这个怎么给他平掉呀？

热门问答

• 1 剧组拍摄制作戏 投资方甲乙各出资50% 乙方作为制作方签合同付款开票 拍摄完毕 乙方与甲方结算时 给甲方开票税点为多少合适 （拍摄期与各工种部门签署的合同发票税率1-6%都有 ）
  答：甲方与乙方的投资比例是50%。甲方可以根据拍摄时与各工种部门签署的合同发票税率来确定给甲方开票税点。一般情况下，发票税率一般在1-6%之间，但具体的发票税率可能因拍摄的内容而有所不同。例如，对电影、电视剧进行拍摄制作等有涉及版权的活动，可以采用6%的发票税率；对于普通活动，例如拍摄旅游、婚礼等，可以采用1-2%的发票税率。同时，在给甲方开票时，乙方还需要考虑发票种类，是普通发票还是增值税专用发票，增值税专用发票一般用于大额缴税，税率高达17%。 此外，乙方还应考虑税收优惠政策，例如企业的减税政策，以及可能存在的税务安排，例如增值税的跨月安排。乙方需要谨慎慎重，尽快与相关税务机构联系，确保乙方与甲方结算过程中，税点准确合理。
• 2 老师，高新企业没有列支研发费用的原因一般有哪些呢
  答：高新企业没有列支研发费用的原因有以下几点： 一、企业的技术水平本身不足以开发新的产品。高新企业如果没有足够的技术水平，他们很难在市场中开发新的产品，因此也就没有必要列支研发费用。 二、企业资源有限，投入研发费用不足以产生有效的研发收益。如果企业的资源有限，就算列支研发费用，即使可以支持短期的研发，但是研发的有效收益会受到影响，因此也不会列支研发费用。 三、企业技术研发和市场营销没有令人满意的成果，列支研发费用的投入也没有效果。当企业的技术研发和市场营销没有令人满意的成果时，这时候列支研发费用的投入也没有效果，所以也不会列支研发费用。 拓展：除了上面提到的原因外，另外一个重要的原因是企业缺乏有效的管理体系。现代企业经营管理极具挑战，除了要满足客户的需求外，还要有效的利用研发费用，以及有效的对研发费用的投入和利用。如果企业缺乏有效的管理体系，就无法充分利用研发费用，这样也就不会列支研发费用了。
• 3 计算现金折扣，贷方为什么要计入财务费用和银行存款？
  答：现金折扣是指当拥有现金付款的人或公司有机会获得的折扣，这样他们就可以在现金付款后享受折扣优惠。贷方计入财务费用和银行存款是为了更有效地管理其财务资源。将财务费用和银行存款计入贷方能够帮助公司实现有效的流动性管理，使其有能力为不同的支付或其他现金交易提供更多的选择，从而优化投资和现金流程；它还可以更加有效地利用折扣和其他机会，以便在支出投资之间更好地实现权衡，从而节约支出成本。此外，将银行存款纳入贷方也可以帮助公司有效地管理现金，这样它就可以在不影响财务状况的情况下有效地投资现金，从而获得更多的现金利润。 拓展知识：贷方也可以通过其他融资方式来提高其现金流，包括债券和股票发行。债券发行是一个安全的融资工具，它可以为公司提供较长期的现金流，而公司在发行股票时，可以获得大量的短期资金，从而实现现金的有效管理。
• 4 请问老师，价值7580元一套的电脑，可以直接入办公费用还是需要进固定资产计提折旧
  答：一般来说，7580元一套的电脑需要作为固定资产计提折旧。因为，固定资产指的是具有特定经济价值的永久性的有形资产，固定资产的价值高于可支配的消耗性物品，可以在经过多次使用及折旧后仍可继续支撑营运，比如电脑，它是一种有形资产，可以多次使用，这就要求其采取固定资产折旧，而不能作为办公费用直接归入流动费用。 拓展知识：固定资产折旧一般分为直线法和平均年限法，1、直线法：将同一类固定资产的折旧额按均摊法计算，它是将固定资产的预计使用期分成多个小的等长期，然后按以上等长期的各个期间的比例确定折旧额。2、平均年限法：按一定的当年折旧率将固定资产的原值一律分摊到固定资产的使用年限上，每年按照相等的比例折旧处理，折旧率和折旧额都是固定的。
• 5 老师，如果公司交保函费，银行回单先有了，下个月票才回来，这样的话票怎么做账呢
  答：如果公司交保函费，银行回单先有了，下个月票才回来，那么应该先对银行回单进行记账处理。一般在记账时首先应记入“银行存款”借方，同时记录应付贷方，并在“银行存款”科目下增加一个“保函费”子科目，以记录现金流出。如果公司在下个月才拿到票据，则应在当月月末再次记账，记录票据的借贷双方，这样就可以完成对保函费的记账处理。 拓展知识： 保函费是企业由于实现贸易融资所需缴纳的担保费用，其记账处理属于企业支出，应当纳入企业本期营业成本，以便正确反映企业贸易融资成本，改善企业财务状况。
• 6 小规模纳税人超过45怎么纳税
  答：小规模纳税人超过45的纳税有以下几种情况： 1. 小规模纳税人累计应纳税额超过45的，需要依据《小规模纳税人税收法实施条例》，按月缴纳个人所得税，每月根据当月应缴税额缴纳。 2. 小规模纳税人超过45的，可以缴纳其他税种的税款，例如营业税、增值税、地方教育费附加等。 3. 小规模纳税人应纳税额超过45，需要定期或不定期向税务机关申报个人所得税，并依据《个人所得税法》支付相应的税款。 拓展知识: 超过45的小规模纳税人，还要满足一定的条件才能纳税，例如要有税务登记证，持续为期一年的经营，税务记录良好等。
• 7 为什么日记账里面啥都没有？
  答：日记账里没有任何东西一般都有可能是因为日记账使用者忘记记录或者是没有记录任何事情在日记账里。为了避免日记账里没有任何条目，可以尝试设置提醒，比如每天晚上重新审视一下自己一天做了什么，然后记录在日记账里，也可以设立一个每天的记录习惯，来帮助记录重要的事件和进展。 此外，日记账有助于提高回忆能力，也有助于更好的理解自我，它可以帮助人们把握自己的情绪，学会更好地处理自己的情绪，从而提升自身水平。甚至可以帮助人们更具创造力地对待自己周围的环境，通过积极地记录日记，来洞悉自己，而不是做出不理智的思考和行为。
• 8 老师好，我们第三季度产生了利润，要缴纳所得税，在四季度有成本票算进去，在明年三四月汇算清缴是不是可以退税呢
  答：根据《企业所得税法》的规定，成本票的抵扣应当纳入同一纳税期间的所得税基础计算中，因此，如果在第三季度产生了利润，而在第四季度取得了成本票，就不能申请汇算清缴，即不能退税。而根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业按照最新税收优惠政策，可把本期应缴税款中，把可以按照其它期据取得的成本票抵扣当期应缴税款，也就是说可以把当期应缴税款，抵扣下期或者其它税期据取得的成本票。 拓展知识：在汇算清缴中，有些可以把税款抵扣到下个纳税期，这就是汇算清缴抵扣，有助于企业更好地实施税收优惠政策，从而降低企业税收负担。
• 9 你好，老师，我公司是从事蔬菜批发配送的，这个月刚升了一般纳税人，客户要求开增值税专用发票，税率是9%的，肉类的。我想请问下我如果给其他客户开蔬菜或肉类的能开免税的普票吗
  答：答： 9%的增值税专用发票是指按照发票分类管理办法规定的增值税专用发票，只能作为缴纳增值税的凭证，其中内容包括“购买方名称”、“纳税人识别号”和“增值税税率”等信息，可以在税务机关备案，以便进行纳税检查和计算，可以用于生产经营单位办理报销、核定、复核或查验等税务管理工作。 而普通发票则是普票或普通发票，是由纳税人发给购买方的货物或服务记录凭证，可以用于购买方记账及销项票抵扣税款，但不能作为申报纳税凭证，只能在税务机关备案，不可以用于报销、核定、复核或查验等税务管理工作，而且普票抵扣税额不可以超过累计进项税额。 根据以上，您公司可以开增值税专用发票的9%税率给客户，而其他客户可以开普票，免税发票的税率一般是3%或0%，不能使用9%的税率。 总之，9%税率是只能用作增值税专用发票，并且只能用于付给购买方的税额，而普票税率则要根据您所销售的物品或服务的所属税率来确定，一般有3%或0%的税率。
• 10 老师 公司买的房子，怎么计提折旧，按照什么标准计算折旧
  答：公司买的房子，计提折旧按照会计准则要求，折旧日期取决于折旧率的确定，折旧计算是按照资产价值的减少或可以使用的期限的减少来计算的。一般根据规定，折旧的计算公式为：折旧金额=原值*折旧率。原值的测算可以采用成本法、收益法、市场法、比较法等等。折旧率的确定，准备以各行业现行的折旧率标准为依据，可根据房屋使用寿命，折旧率由低而高，具体可根据财务部门实际情况确定，但折旧率通常不超过行业标准。 拓展知识：折旧是会计上的一项重要费用，它通常指固定资产（如房屋）因使用而产生的费用，该费用需要在资产的总价值支出所产生的数额分段经过一定期间内均等的费用，以便在经济使用期内将资产的补偿性经济价值支付完毕。