小规模普票开票免税，是不是季度普票开票金额超过45万报增值税的时候，就需要交税

热门问答

• 1 老师你好！实操课的报税记录如何删除？
  答：老师您好！删除报税记录的一般步骤是： 1.登录报税软件，根据税务规定正确填写资料； 2.进入报税软件，在报税记录页面，选择要删除的记录； 3.点击“删除”按钮，然后出现弹出框，提示“确定要将所选记录删除”，点击确定按钮； 4.删除完成后，会有提示“删除成功”，此时可选择保存报表或退出系统。 拓展知识：删除报税记录，一定要在已经了解了当地税务部门有关法律法规的前提下，登录报税软件进行操作，以免违反法律法规。同时，要谨慎沟通，避免出现减免税费的误导现象。
• 2 公司发放股票股利，使未分配利润减少，股本或资本公积增多？如果发放现金股利，对所有者权益有影响吗？
  答：发放股票股利会使未分配利润减少，即股东权益中的盈余公积减少。发放股票股利时，会从未分配利润中拿出资金，以股票的形式给投资者，将未分配利润的部分减少，而股本或资本公积则因此增多。 发放现金股利对股东权益有影响，但并不会对股东的所有权益有任何改变，这是因为发放现金股利会从未分配利润中拿出资金，支付出去后，投资者获得的仅仅是现金，而不是股票，也就是不会改变投资者的股权数量，而只是使未分配利润减少，股本或资本公积不受影响。 拓展知识：股票股利是指企业以股票形式发放的红利，通常是以股票份额增加或减少来发放。股票股利有利于提高股价，但发放股票股利可能会影响到企业的未分配利润，从而影响股东的权益。
• 3 东方公司一月末资产、负债、所有者权益余额如表所示，该公司二月份发生下列经济业务:)用银行存款1400元偿还欠外单位货款。
  答：在东方公司的二月经济业务中，其使用银行存款1400元来偿还外单位欠货款。这意味着资产账户-银行存款(贷方)增加1400元，负债账户-应付账款(借方)减少1400元。因此，东方公司的资产总量没有变化，而负债总量减少1400元，所有者权益余额也减少1400元，最终的资产、负债及所有者权益余额变化如表所示。 以上为东方公司使用银行存款1400元偿还欠外单位货款的经济业务详细情况。此外，还有一些经济学基础知识，例如按照会计准则，账户必须平衡来确保财务记录正确，这意味着任何贷方变动都必须有一个对应的借方变动，以确保账户和财务结构平衡。
• 4 个体工商户，不开税务，可以办理银行开户吧？
  答：是的，个体工商户可以办理银行开户。首先，个体工商户需要准备好一些必要的材料，包括营业执照、税务登记证、银行卡等，这些都是必须的办理材料。其次，需要准备一些证明个体工商户名义的复印件，比如营业执照的复印件，税务登记证的复印件等，这些文件都是银行开户需要准备的材料。最后，个体工商户应向当地银行提交申请，并提供所有相关材料和证明，然后由银行决定是否开立账户。 拓展知识： 申请银行账户的流程是，首先需要进行实名认证，然后通过身份证明材料和子账户类型选择进行初步审核，最后将网申资料及身份证明材料提供给支行受理审批，若通过，即可办理成功。
• 5 老师，公司A员工挂账上其他应收款有余额，其他应付款也有余额，怎样计算A员工具体欠公司钱还是公司欠A员工钱
  答：首先，公司A的员工挂账上的应收和应付相加是什么？如果相加的总金额大于0，说明A员工还欠公司钱；如果相加的总金额小于0，说明A员工已经把公司欠他的钱还完了，公司欠A员工了。 具体而言，公司A的员工挂账上的应收和应付款要准确计算，首先要先统计这些款项的数量，然后准确计算每一项的应收或应付的金额，最后通过相加所有的应收和应付款，确定A公司的员工欠还或者收回的金额。 拓展知识：挂账是企业在经营活动中常用的一种记账手段，它是把款项以账户记录的形式及时收付，而不是以现金形式及时付收。现金入账和现金出账都要登记到“挂账”小账户中，在登账时，可以把多个款项或者同一个款项多个日期的收支统一挂做一笔账。挂账具有及时性，且有一定的安全性，是相对现金账户有重要意义的一种记账形式。
• 6 进入深圳社保局，缴纳社保时显示在托收中，无法缴纳，是什么原因，应该怎么操作
  答：原因可能是您没有在社保局登记过您的账号信息，所以可能会出现显示在托收中，无法缴纳的情况。您可以先前往当地社保局进行登记，一般需要一张有效身份证以及一张个人有效联系方式的照片，完成后再前往社保局办理缴费。 拓展知识： 社保除了上述提到的缴费方式外，现在也可以通过网上缴费进行社保缴费，包括在社保局网站注册个人账号、网银充值、支付宝等，而且都是通过网络进行的，方便快捷。
• 7 每个月去银行打印的银行流水明细需要留存吗？
  答：银行流水明细应当一定要保存。这个文件记录了每个月银行所发生的转账、收支相关的金额，它是个人财务记录的有力证据。因此，在银行转账或者个人理财时，应当保存并清晰的记录下这些交易，以便随时查阅和对账。此外，这些流水明细还有助于客户在税务机关或者金融机构申请贷款等业务时，提供有力的证明材料。 现代金融系统中，网上银行系统更加便捷，可以随时随地查看银行的账务流水，而不必打印和保存。另外，许多银行也有客户端APP，可以便捷的查询流水明细，以便进行财务管理。但这些科技并不能代替人们正确记录个人财务情况的重要性，保存银行流水明细仍然是非常重要的。
• 8 老师您好，我是一家建筑公司，最低资质已满足项目需求，我的三个分公司可以组成联合体与总包单位签订合同么？
  答：可以的，首先在作为总包单位和建筑公司联合体之间签订合同之前，应考虑以下几方面要素：建筑公司联合体的建筑施工资质及范围、施工组织设计、施工技术标准、主要材料控制标准、施工期限、施工实施和控制措施、建筑工程工程量计算和费用核算、施工安全、质量把控等。此外，在联合参建的合同签订前，应认真开展具体的技术和费用预算计算，综合考虑工期、质量、成本等因素，推算出综合经济效益最佳的合作方案，增强双方参与签署的联合参建合同的信心。为此，还需要有相应的法律法规支持，以便确保双方的合法权益；同时，对联合体内部承担施工工程的分公司需要严格依照联合体发起人章程，做到同等施工标准，一致施工计划，定期编制联合体内部各分公司承担工程进度清单，严格审计结算支付。 此外，在签订联合参建合同时，应充分考虑联合参建项目的技术发展性和风险性，提出技术责任免除、违约责任确定、质量保证措施、结算规范等明确的条款，严格依据规定履行合同，在技术方案设计过程中，加强技术活动的协调，确保项目施工质量。
• 9 张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为 10000 元，乙公司应缴纳社会保险费 2200 元、公积金 1000 元。次月乙公司发放工资并 代扣张三个人社保 1000 元和公积金 1000 元、个人所得税 90 元。（备注：社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬） 【要求】根据上述资料编制以下会计分录： （1）乙公司计提张三工资会计分录； （2）乙公司计提社保公积金会计分录； （3）乙公司发放工资会计分录； （4）乙公司缴纳社保、公积金会计分录； （5）乙公司缴纳个人所得税会计分录。
  答：（1）乙公司计提张三工资会计分录:职工薪酬支出 10000 元，应付职工薪酬 10000 元； （2）乙公司计提社保公积金会计分录:职工社会保险费 2200 元，职工公积金 1000 元，应付职工薪酬 3200 元； （3）乙公司发放工资会计分录:应付职工薪酬 10000 元，财务支出 8000 元； （4）乙公司缴纳社保、公积金会计分录:应付社会保险费 2200 元，应付公积金 1000 元，财务支出 3200 元； （5）乙公司缴纳个人所得税会计分录:应交税费 90 元，财务支出 90 元。 企业会计是指企业以会计为工具，以会计核算规则为依据，运用会计信息，对公司的收入、支出、资产负债、权益以及经营成果等进行全面的会计核算、记载、保存和披露，以及管理者基于财务报表绩效指标对决策活动进行评价的综合性会计服务。企业需要建立良好的会计制度、实施良好的会计核算规则，才能充分发挥会计的作用，为企业的发展提供可靠的基础，产生有效的管理信息。
• 10 残疾人就业保障金数据采集怎么填写
  答：残疾人就业保障金数据采集主要是收集残疾人保障金的有关信息，主要包括残疾人就业培训、就业援助、就业咨询、就业保障金等等内容项，针对每个内容项，具体还包括资金类型、支出标准、资金用途、支出比例等等信息。 一般而言，填写残疾人就业保障金数据采集需要以实际情况为准，把支出数据按照审核流程要求，填写在纸质或者电子报表上。在采集的时候，需要核查数据的准确性，以及支查原始凭证的真实性，确保数据的准确与可靠。 拓展知识：残疾人就业保障金是政府为残疾人提供的附加保障，以帮助残疾人脱贫、就业和独立谋生，提高残疾人社会经济地位，保障残疾人基本权利，实现残疾人社会公平正义。