增值税需要计提吗，怎么计提

热门问答

• 1 老师税务师成绩什么时候出来，我们没走延期考
  答：同学，你好 预计在2月底
• 2 老师审计的结果是干什么？
  答：老师审计的结果是用来确认学校的财政记录的正确性和合规性，以确保这些资金的正当使用，在这一过程中，老师将根据学校的财务报表，检查其财务状况，在审计的过程中，老师会核实是否有不合规的行为和采取不合理的措施，而这些审计结果也将作为校长和董事会的决策依据。 拓展知识：审计不仅是学校，各类机构都需要进行审计，审计是一项非常重要的财务活动，它可以帮助管理者了解破坏财务状况的原因，改善财务状况，它也是公司的一项财务控制措施，审计报告的内容是非常重要的，可以用来评估公司的财务状况和风险。
• 3 老师，从业人数怎么计算呢？
  答：从业人数的计算主要分为两部分： 1. 根据各行业的定义从经济统计资料中获取从业人数的数据，最常用的统计指标为“用工人数”，即按月、季度或年度统计各行业有工资收入的从业人数； 2. 如果要求更细致，可考虑从企业财务报表中计算，特别是如果企业有专门的费用项目上报员工薪资和福利支出，就可以求取准确的从业人数。 在实际应用中，从业人数对企业或者行业发展及经济变动具有重要参考价值，它可以反映企业或行业的经营规模、从业人员的变动趋势，以及从业人员的技术水平，能够从多个维度反映企业发展的状况。
• 4 北京宏达公司2022年1月1日发行企业债券用于公司的经营周转，债券面值100 000元，票面年利率6%，期限5年，市场利率8%，实际收到款项91889元(不考虑相关税费)。该债券利息每年12月31日支付，到期还本。该公司采用实际利率法确定应付债券的摊余成本。2022年12月31日需要摊销的折价是1378.14元。 要求：公司2022年1月1日发行债券的账务处理、2022年12月31日支付利息和摊销利息调整的账务处理。
  答：2022年1月1日发行债券的账务处理： 债券收入：将债券面值乘以市场利率得到实际收到的款项记入债券收入，即91889元。投资支出：将实际收到的款项减去债券的面值，即减去100000元，得到投资支出81811元。 2022年12月31日支付利息和摊销利息调整的账务处理： 应付利息：将票面年利率乘以债券面值，即6000元，记入应付利息。 摊销利息调整：将已支付的利息减去应付利息，得到摊销利息调整值1378.14元，记入利息费用。 拓展知识： 企业债券是指在指定的债权人和债务人之间，由债务人经过发行受让，有偿债务人承诺有偿偿还原始债权的债权凭证。它的流动性差，是由受让人出资，由债权人债务人之间协议确定的债权凭证，属于长期融资工具。
• 5 就是没有发票，公账提现到法人账户然后再支出去的
  答：无发票支出，是指公司支出无需出示发票的形式支付，通常是由公账提现到法人账户，然后再按订单的要求支出。与发票支出相比，无发票支出的实施流程更简单，支付过程可以大大缩短，同时也减少了支付单据的收集和审批手续，也更加灵活，能节约时间和精力。但同时，也很容易引发管理漏洞，容易被滥用，存在被坑钱的风险，因此，在实施政策上，应该更加注重审核程序，严格遵守相关规定，实施更加有效的支出管控。拓展知识：无发票支出的管理应当以把握支出的可控性为核心，有效地把控支出的审核、信息采集、流转及资金到账跟踪，才能令支出更加规范、有序，同时也降低支出风险，增加支出的实效性和效率。
• 6 12日销售给红星公司B产品1000件，单位售价120元，增值税销项税额，15,600元收到红星公司签发的一张为期6个月，票面金额135,600元的商业汇票一张。的会计分录
  答：会计分录： 1. 应收账款： 收款人：红星公司 帐户：135,600 借方：135,600 2. 销售收入： 出货人：红星公司 帐户：120,000 借方：120,000 3. 库存商品： 货物名称：B产品 帐户：1000 贷方：1000 4. 增值税销项税额： 增值税：15,600 帐户：15,600 贷方：15,600 拓展知识： 应收账款是企业与客户之间出现的欠条，即客户购买企业产品后，等待支付价款项，这种价款项就属于企业，但尚未完成付款。因此，企业将其列入应收账款，等待客户结清付款。而销售收入是企业以销售产品或提供服务获得的收入。库存商品是指企业在销售之前持有的商品，是企业涉及到的一项重要的经营成本。最后，增值税销项税额是指企业在销售产品时向政府缴纳的税费。
• 7 老师，请问一下比较简便的计提个人所得税的分录怎么写
  答：计提个人所得税的分录可以写成：应交税费会计科目——应交税费，借方金额——计提的个人所得税金额，贷方金额——个人所得税已交金额（如果本次计提是第一次，则贷方金额为 0）。 拓展知识：计提个人所得税即税法规定的为某一纳税期按有关规定在实现收入前提前预缴的所得税。一般可以采用按月预缴或按年预缴的方式，不同的所得税法定实行的税率也是不同的，因此提前计提的金额也是不同的。
• 8 个人开10万或者20万发票到税务局要付多少税金
  答：根据国家规定，发票金额超过10000元的，增值税应缴纳17%，未超过10000元的按照3%计算。 如果个人开票额度为10万，那么应当缴纳的增值税为10万×17%=17000元。 如果个人开票额度为20万，那么应当缴纳的增值税为10000×17%+（20万-10000）×3%=17700元。 以上所列涉及税收计算仅供参考，具体以税务机关规定为准。此外，在开票收款时，请注意核实开票收款主体的信息，确保信息的真实有效，避免纳税义务的被延后或者不能履行。 拓展知识： 增值税主要由货物及劳务交易以及现金收入和非现金收入所产生的税收。增值税的收取主体主要有个人和企业。收税的方式有按交易额比例收取、按结转税负收取和按收入额收取，具体依据国家相关法律法规确定。
• 9 请教老师：最新的小微企业认定标准是什么？
  答：答：根据《中华人民共和国企业法》第六十五条和《中华人民共和国企业规范化管理条例》第四条的规定，小微企业是指企业法人资产总额小于3 000万元的企业，最新的小微企业认定标准需要企业满足： 1、企业资产总额小于3 000万元，不含购置固定资产和其他投资性财物； 2、企业实际控制人为企业法定代表人，且为民营企业； 3、企业拥有本身功能完备的独立会计帐户，并在企业工商登记后1年内完成税务登记； 4、企业采用规范性会计报告年度提交； 5、企业实行常规报告，并具备准确、时间和频度的会计报告； 6、企业不拥有任何金融类金融产品的投资； 7、企业有独立的经营收入，且有本身的税收环境。 企业实行小微企业认定后，可以享受国家政策性鼓励政策，发挥小企业经济效益，保证小企业在社会经济发展中的重要作用。此外，企业在申报小微企业时，还需要遵守国家税收有关政策，妥善处理好薪酬和社会保险等环节。 小微企业的认定标准不仅仅是资产总额，还要考虑企业法定代表人、会计帐户、会计报告、常规报告、投资等多个方面的情况，因此，企业在申报小微企业时，需要详细了解有关政策及规定，并严格把控报告内容，确保认定小微企业的合理、准确性。 拓展知识：小微企业认定的优势不仅仅体现在受到政策性鼓励的层面，更深层次的是可以帮助小微企业更好的在市场竞争中发挥优势，拓宽融资渠道，从而提高企业经济效益。
• 10 北京小规模公司办理注销一般需要什么流程，税务可以简易注销
  答：北京小规模公司注销的流程一般主要有以下几个步骤： 1、办理项目停止登记手续：公司要及时办理项目停止登记手续，缴纳工商税费、报送财政税务等相关机构，确保正常注销； 2、清理公司财务和行政文件：根据国家有关规定，公司要及时清理公司货币资金、固定资产等财务资料和行政文件，完成相应的财务处理和税务报表报送； 3、办理公司注销登记：公司在办理完上述项目停止登记手续后，可以到当地的工商行政管理机关按照程序申请办理注销登记手续； 4、保留公司注销后档案：在公司注销后，公司还需要保留公司档案，包括财务报表、银行结算单据、合同文件等，便于后续查询和审查。 以上就是北京小规模公司办理注销的一般流程，现在税务可以简易注销的话，就是让税务机关在公司缴纳税款之后，将公司的一些信息报给当地工商，办理完成后工商就会发出公司的注销证明凭证，这样公司就可以直接注销，简化了企业的流程。 拓展知识：申请注销不仅仅是公司要做的，公司的几个主要股东及其他从业人员也要做相应的登记注销，公司财产同时要做相应的处理，确保符合法律法规。