你好,在12月份销售广告服务并收款 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
追问: 是小规模纳税人的,电子普通发票免税,那么还需要写应交税费吗?
回答: 你好,小规模纳税人的,电子普通发票免税,分录是 借:银行存款 ,贷:主营业务收入
追问: 然后就可以了?不用结转成本吗?
回答: 你好,需要结转成本啊。(因为你之前没有要求,所以就没有做结转成本的)
追问: 那结转成本又是怎样写的,在还没有支付成本费用的情况下
回答: 你好 借:主营业务成本 , 贷:劳务成本等科目
追问: 我成本发票还没有收到也没付款,也是这样做分录吗
回答: 你好,这里的成本,不是单位相关人员的工资吗?
追问: 不是的喔
回答: 你好,那这里的广告服务,对应的成本有哪些呢?
追问: 有其他公司做得宣传
回答: 你好,你们取得了广告收入,把这个转包给对方做,是这个意思吗?
追问: 也可以这样理解
回答: 你好,那就是这样处理 借:主营业务成本 , 贷:应付账款
追问: 但是我现在还没有收到成本发票的,需要做预估成本的吗?
回答: 你好,如果确实发生了成本支出,只是没有取得发票,是需要暂估入账 的
追问: 确实发生了成本,但是还没有支出也没有收到发票,做预估分录是怎样的?还要到时候收到发票又付款了又是如何做账务处理的
回答: 你好 预估分录是 借:主营业务成本 , 贷:应付账款 —暂估 到时候收到发票 借:应付账款-暂估 , 贷:主营业务成本 借:主营业务成本, 贷:应付账款等科目
10课时68253
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追问: 是小规模纳税人的,电子普通发票免税,那么还需要写应交税费吗?
回答: 你好,小规模纳税人的,电子普通发票免税,分录是 借:银行存款 ,贷:主营业务收入
追问: 然后就可以了?不用结转成本吗?
回答: 你好,需要结转成本啊。(因为你之前没有要求,所以就没有做结转成本的)
追问: 那结转成本又是怎样写的,在还没有支付成本费用的情况下
回答: 你好 借:主营业务成本 , 贷:劳务成本等科目
追问: 我成本发票还没有收到也没付款,也是这样做分录吗
回答: 你好,这里的成本,不是单位相关人员的工资吗?
追问: 不是的喔
回答: 你好,那这里的广告服务,对应的成本有哪些呢?
追问: 有其他公司做得宣传
回答: 你好,你们取得了广告收入,把这个转包给对方做,是这个意思吗?
追问: 也可以这样理解
回答: 你好,那就是这样处理 借:主营业务成本 , 贷:应付账款
追问: 但是我现在还没有收到成本发票的,需要做预估成本的吗?
回答: 你好,如果确实发生了成本支出,只是没有取得发票,是需要暂估入账 的
追问: 确实发生了成本,但是还没有支出也没有收到发票,做预估分录是怎样的?还要到时候收到发票又付款了又是如何做账务处理的
回答: 你好 预估分录是 借:主营业务成本 , 贷:应付账款 —暂估 到时候收到发票 借:应付账款-暂估 , 贷:主营业务成本 借:主营业务成本, 贷:应付账款等科目