小规模纳税人公司借款给个人10万元，会计分录怎么做，直接挂在其他应收款吗？

热门问答

• 1 在9月15之前开过来的进项票可以抵扣8月的税款吗
  答：答：从税务法规出发，9月15日之前开具的进项票可以抵扣8月的进项税。具体的流程如下： 首先，发票开具方要在9月15日之前，将运单、发票等相关财务资料上传到增值税系统，并开具进项票据。 其次，购买方收到发票后，要及时将此发票据录入税务报表中，并准确计算待抵扣税款。 紧接着，申报单位需要在8月税款申报表中，按“本期抵扣”填写抵扣本期应纳税款的金额，通过审核后，抵扣税款将纳入税款缴纳的内容之中。 最后，完成税款的缴纳后，就可以申请抵扣税款。根据《增值税和所得税税收征收管理法》，申请人可以根据准确的资料拆解申报，证明此款项为符合法律规定的抵扣税款。 拓展知识：抵扣税款时，应注意抵扣期间和抵扣范围，例如按月抵扣，每月最多抵扣3万元；如果抵扣金额超出了此范围，则抵扣期间以及抵扣范围将受到影响，从而影响抵扣税款的申请。
• 2 接受外单位投资银行存款100万元，固定资产200万元。
  答：接受外单位投资银行存款100万元，固定资产200万元，这表明该单位拥有的资本存款量能够支撑其资本投资需求。银行存款100万元充足，能够满足该单位正常的经营需求，拥有较大的流动性，确保资金安全。另外，固定资产200万元也暗示着该单位拥有了非常可观的设备和机械，为其生产经营提供了便利。同时，外界投资于单位，也可以拉动该单位的发展，使其资产负债率较低、资金运作较自如，并且通过外部融资，可以改善企业的资金状况，提高企业的竞争力。此外，还可以利用外部资金，扩大营运规模，加快企业发展步伐。 拓展知识：银行存款可以将企业的资金运用到更多的投资项目中，从而实现短期获利，但是也有风险，因此，在投资银行存款之前，应该仔细评估所要投资的项目的可行性和相关风险。同时，固定资产的投资也有一定的风险，应该慎重考虑投资项目、投资目的和投资时间，以防止不必要的损失。
• 3 开了电子专票 下个月红冲 还需缴税吗
  答：答：是的，仍然需要缴税。开具电子专票后，下个月红冲的纳税义务仍然需要征收税费。首先，根据税法规定，红冲开具的发票（红字专票）要缴纳税款，其税款应按照实际开具的发票金额进行计算；其次，红冲发票的纳税人应使税款额与原发票税款额抵消，并将抵扣金额表示在红字发票中，避免双重征税。最后，视具体情况，若当月的收支情况，未能完全抵扣，则需要补交税款。 拓展知识：红字专票是纳税人由于交易发生退货，服务未提供，或者发票等原因，需要开具的新发票，也即原发票实行红字修改后，发票号不变而重新计算税额，金额为负数的发票。
• 4 老师，小规模税率3%，升成一般纳税人税率13%.进项税率13%，转成一般纳税人后产品的销售价格怎么设定才和小规模持平呢
  答：一般纳税人的增值税税率比小规模纳税人高10%，即13%。所以，在确定产品销售价格时，需要考虑到小规模税率的增值税，以及一般纳税人的增值税。因此，此时设定的产品销售价格需要考虑到增值税的影响，以确保销售价格和小规模持平。具体来说，首先需要确定销售价格，以及增值税率，然后根据下面公式计算增值税： 增值税 = 销售价格 x 增值税率 其次，根据下面公式计算小规模纳税人应缴纳的增值税： 小规模纳税人增值税 = 销售价格 x 小规模税率 将上面计算出的两个增值税的差额，乘以销售价格，即可确定设定的产品销售价格： 产品销售价格 = (增值税 - 小规模税率增值税) / 增值税率 拓展知识：除了增值税税率不同外，还需要考虑税收减免政策和税金征收责任分配政策。当企业符合税收减免政策时，可以享受减免部分税款；此外，由于企业税金征收责任分配，企业可以通过减少所得税税额来节省财务成本。
• 5 老师好，专项附加扣除的限额规定分别是？
  答：老师好，专项附加扣除是中国税收政策中的一项重要改革，它旨在让纳税人更多地受益降低税负。其限额规定如下： 1、住房租金附加扣除：根据扣除类别，在住房租金支出不超过24000元的情况下，每年可以分步扣除2400元； 2、教育费附加扣除：可以扣除国家规定的每年学费最高限额，每年最高可以扣除12000元； 3、子女教育费附加扣除：每月每子女可以扣除500元，最高可以扣除6000元； 4、继续教育费附加扣除：每月可以扣除最高500元，每年最高可以扣除6000元。 此外，根据国家规定，纳税人在一定条件下也可以申请其他的专项附加扣除，包括采暖费附加扣除、养老保险费附加扣除等，每年最高可以扣除6000元。 通过上述专项附加扣除，可以帮助节税者降低税负，拓展税收优惠政策范围，旨在为节税者创造更多税收优惠政策，提高节税水平。
• 6 您好！请问用友生成的利润表为什么没有数字
  答：用友生成的利润表没有数字可能是因为没有输入数据，或者提供的数据不正确，或者生成的利润表格式错误。建议检查一下是否有遗漏的数据，请确认利润表的格式是否正确，再尝试重新生成。 此外，利润表是营业企业数据分析的一个重要工具，用来反映企业收入、支出、税金、净利润等数据，帮助企业评估本年度的经济效益、比较时间的经济效益、分析企业的发展情况和建立利润预测模型，从而提高企业的经济效益。
• 7 老师，有限合伙企业注册，合伙人的出资金额跟占股比例是由内部协商确定，不用像有限公司一样，出资金额要跟占股比例对应上是吗？ 例如：A有限合伙人出资118万占5.9%，B有限合伙人出资20万占1%，C有限合伙人出资10万占0.5%，D有限合伙人出资2万占0.1%，E普通合伙人让出资50万占92.5%，这样可以吗？
  答：是可以的，有限合伙企业是按照约定确定出资额和占股比例，而不像有限责任公司一样按财产贡献配置，有限合伙企业各合伙人可以自行协商，决定合伙人的出资金额与占股比例，但是需要注意的是，出资金额占股比例不能超过每个合伙人最大出资额，以上所示的处理方式是可行的。 此外，在有限合伙企业中，普通合伙人属于投资出资，分为定期投资出资和一次性投资出资，定期出资需要按期投资，一次性投资出资则可以全额投资，新入的普通合伙人的股份比例可以任意确定，并且不受之前合伙人出资金额或者股份比例的影响。
• 8 老师，7月份的税报错了现在是直接做申报更正对吧？更正后，这个税费差异会怎么结算的呀？因为8月份的税也交了，
  答：如果7月份的税报错，可以申报更正，也就是重新报税。更正后，税务机关在收取交税的前提下，对先前的税款进行调整，税费差异直接结算在税收缴纳账户，再通过税收核算以及财务支付结算，抵扣税款或者进行税款分摊。 拓展：其实，税收申报更正，是一件必须遵守税法规定，以及进行税务管理的过程。这些过程中，有专业的税务机关来为我们提供及时、准确、有效的税收服务，保障税收的可靠性，保证税收的准确性、公平性，建立良好的税收管理和社会准则。
• 9 如果企业注册资金实缴 500W， 几年后注册资金想降低改成 300W ，那 200W股东可以取回资本，并不带任何税收吗 ？
  答：一般来说，如果企业注册资金实缴 500W，想要几年后注册资金降低到300W，股东可以取回资本不必缴纳任何税收，但是前提是企业资本降低前提下，企业应当能够提供完整的证明证据材料，要求能够证明资金的来源是可以的。在资金降低的过程中也必须要遵守《中华人民共和国公司法》的相关规定，包括关于减少资本金的公示期间和分配程序等，才能更有效地减少股东的支出。如果企业能够提供合法有效的证据材料来证明资金归属，并进行公示和程序等要求，那么股东可以取回200W资本，不需要再缴纳任何税收。 拓展知识：企业实缴资本降低，也就是所谓的减资，其实都是要按照法律法规落实的，比如必须要修改公司章程，详细说明减资的内容，以及减资的目的和范围，还必须按照相关规定进行公示等。
• 10 本季没有业务在2022印花税买卖合同季报应税凭证书立日期怎么写的
  答：2022年印花税买卖合同季报应税凭证书立日期，是指买卖双方在签订合同时，所需缴纳的印花税所对应的凭证书立日期。在这种情况下，在本季购买的合同，立日期就是合同签订的日期，即当季的最后一天。 拓展知识：印花税买卖合同季报应税凭证书立日期是指合同双方签订合同时，所缴纳的印花税对应的凭证书建立的日期。通常，各地的印花税法规要求买卖双方在交易货物或服务前，必须先支付印花税，且印花税需支付给政府税务部门，由政府印发凭证以证明支付。