老师好！公司在市公共交易中心银行转账41020000元支付16亩土地房地证，听老板说现又要支付8万元给自然资源局（以前的国土局），说是评审费，请问一下老师像这种情况应该用途写什么？这种操作算违规吗？ 我应该如何规避风险？

热门问答

• 1 客户起诉我司要求支付给他退款及他支付给律师的律师费和诉讼费，要求一把头直接付给他个人，这个如何账务处理
  答：账务处理要据实际情况而定，通常会根据公司的账务要求进行处理。首先，先要开具发票，做好付款凭证，把现金支付给客户，然后在账务上将现金支付分别支付给客户的退款及律师费、诉讼费的部分，并归入对应的银行账户。另外，在会计核算上，发生的费用需要进行费用分摊，客户的退款一般属于应收账款，律师费和诉讼费属于业务费用，都要在财务账户中进行登记。总之，此次账务处理要按照公司的账务准则进行处理，确保现金流及费用分摊记录正确。 拓展一：账务处理是指企业对于财务活动进行审核、核算、登记等程序，确保财务会计信息的正确性、准确性、合法性。 拓展二：账务处理的重要性在于可以提高企业的财务管理水平，促进财务会计精确记录及可靠有效地控制企业的财务管理。
• 2 老师，房屋租赁什么情况按5%入收入？
  答：房屋租赁按5%入收入，指的是在房屋租赁相关税收中，如果有租金分成，房东和租客可以各自按5%的比例缴纳收入税。这种情况一般适用于住宅和商业资产的租赁，但也不排除其他房屋租赁的情况。 对于租赁房屋，租客支付的租金也可以被视为收入，税法将其视为收入负责征收。根据中国税法，房东及租客等可以按5%的比例缴纳收入税，租客需要记录房东收取的租金及按5%的比例缴纳收入税，否则就会面临税收违法的处罚。 此外，在计算税收时，还需要考虑各种不同的因素，比如房屋的使用情况、销售价格、所在的地区等。另外，房屋租赁的税收中还有其他的起征点，比如抵押贷款费用、租赁期限等，需要考虑到这些细节，才能正确计算税收。 总之，按5%入收入是指在房屋租赁税收中，房东和租客可以按5%的比例缴纳收入税，对于税收计算，则需要考虑各种不同的因素，综合分析，才能正确计算税收。
• 3 老师，员工工资里有社保，没有工资，因为请假，需要报个税吗
  答：根据税务部门的相关规定，可以看出，如果员工的工资中有社保，而没有实际收入，是不需要支付个人所得税的。 那么请假情况下，是不需要报个人所得税的。但是在因病、残、婚、丧等休假的情况下，虽然未实际收到工资，但是如果发放了社保福利，依然要报税。 拓展知识： 目前，在报税方面，个人所得税采用了联邦合并税率，即所有个税申报表上的税率都是基于联邦合并税率的。联邦合并税率的计算方式是：将所有的个人所得税税率汇总起来，再将所有的税率统一标准化，把所有的个人所得税税率归集到一个税表里，以此确定具体每个收入水平属于什么税率。
• 4 老师您好！请问公司货车购买的保险、年检相关费用能不能直接计入管理费用，不通过预付账款科目可以吗？
  答：根据国家规定，公司购买的货车保险、年检相关费用必须要通过预付账款科目进行支付，不可以直接计入管理费用，以免发生财务上的混乱。假如有需要，公司可以在签订保险合同前，首先通过预付账款科目预先划付费用，然后再次认真确认相关的规范内容。如果保险期满时，货车并未发生意外损失，可以将未使用的费用返还给账户，以及计入公司未来可以使用的预留费用中去。另外，公司也可以把货车所购买的保险和年检费用视为投资，即把其作为投资资产记入到财务报表中去，以此来提高公司财务状况分析的准确性。
• 5 就是政策留抵退税时间。这8月就不能退了吗
  答：政策留抵退税时间是指，为了支持企业增加投资，税务部门允许企业暂存未抵扣的税款，以便在未来的报税时进行抵扣。根据国家的规定，政策留抵退税时间一般为2年，即从一个报税期开始计算，一般最长只能在下一个报税期申报抵扣。对于本年8月以后的退税，以及下年1月前的退税，都已不在政策留抵时间范围内，因此不能申请抵扣。 拓展知识：政策留抵退税时间不仅支持企业的增加投资，还可以节约企业的税收成本。相关规定有：政策留抵退税申请只能申报前一财年度的发票，申请人必须是本财年度税务登记证件上报税人，不能向上年度申报；政策留抵退税实际可以抵扣税金，但是申报时会有一定的税负限制。
• 6 公司买的月饼作为职工福利发放给职工，进项 税是不能抵扣的，那么会不会作为职工收入的一部份计算个人所得税？
  答：答案是肯定的，因为月饼归属于职工收入，可以在计算个人所得税的过程中作为职工收入的一部份考虑进去。根据《个人所得税法》的规定，“职工收入”是指工资、薪金、劳务报酬、年终奖、福利礼物等各种收入，包括月饼在其中可以抵扣个人所得税的，所以月饼作为职工收入的一部份计入职工收入计算应纳税额。 在实际经营中，企业可以采用货币和物品混合发放职工福利的方式，将月饼作为福利发放给职工，可以作为职工收入的一部份计入职工收入范畴，而且可以在计算个人所得税时作为企业所得税抵扣项目。但是，月饼所致的税费应有明确的费用标准，以避免被归入职工收入税收范畴。
• 7 你好..股东的投资款到了公户..是不是要交印花税
  答：是的，股东的投资款到达公司账户时，将缴纳印花税。印花税是一种货币政策工具，由中国政府发布，用以鼓励、抑制或者调整股票和其他金融证券的流通，以及其他相关的资本市场的投资活动。印花税的税率一般会根据股东投资金额的大小和投资时间的长短而不同，一般情况下，当股票交易到账时，就要缴纳印花税，而投资参与者不得不承担这种税款。 印花税也会影响投资者的最终投资收益，因此，在投资的时候，要考虑到印花税的缴纳，以免对投资收益造成不可计算的损失。拓展知识：印花税也可以通过税收优惠政策减轻，比如个人投资者在投资股票时，通常可以享受一定的减税优惠，比如，我国实施的三年期封顶股票投资计划，帮助投资者减少印花税。
• 8 老师，发票勾线认证的时候，一张票进项税额太大了，抵扣不完，要怎么处理
  答：对于发票勾线认证时，一张票进项税额太大抵扣不完的情况，建议采用两种解决办法： 1、首先，如果发票所属的情况可以满足完全抵扣，那么直接在开票明细中将金额进行分摊，将超出抵扣部分转入费用科目； 2、其次，如果发票所属的情况无法满足完全抵扣，那么可以将部分抵扣的税额，进行跨期抵扣，也就是将每期间的抵扣部分，转移到下一个期间去抵扣。 此外，我们还需要注意，在发票勾线认证过程中，如果发票金额过大可能会引起财务审计问题，因此应当尽量选择小额发票进行认证，以确保认证的质量和完整性，并且把控税收的费用金额。
• 9 您好，我们公司是文化公司，主要给一些企业管理者进行咨询，或是开研讨会。一般他们缴费的时候都是个人刷卡，然后让我们公司开具发票到他们公司去。有些人又不需要开发票。都没有签订协议。 我想问，我们的流程是否有疏漏？税务上和会计上需要如何规范下？
  答：在税务和会计上，您需要对每个缴费进行发票开具，并记录客户的基本信息（名称、税号、地址），并保留发票的签收凭证，以确认客户收到发票并确认结算。此外，根据税务及会计法规，企业需要完整记录每一笔支出，以便进行核算和按时向税务机关申报纳税。 拓展知识：国际有一种叫做双重征税协定（Double Taxation Agreement，DTA）或者也叫条约征税（Treaty Taxation）的税务协定，它可以让投资者避免双重征税的情况发生。它的主要原则是确保财产的所有权者只得到一次税收，避免其外国征收税收的情况发生。
• 10 老师你好，广告公司开的发票有“广告服务*广告制作”，“印刷品*广告制作”，都是帮别人制作宣传用品之类的，做好后就送去别人指定的地方安装，这些需要缴纳文化事业建设费吗？
  答：回答： 广告公司开发票上面有“广告服务*广告制作”，“印刷品*广告制作”，这些是指广告公司帮助客户制作宣传用品之类的，完成后就送去别人指定的地方安装的。 在此情况下，是否需要缴纳文化事业建设费，取决于是否满足文化部《文化事业收费管理条例（2008）》规定的收费事项。因为它只对《文化事业收费管理条例（2008）》附录中列出的收费事项收取费用，而广告制作服务不在其中，所以不应缴纳文化事业建设费。 此外，广告制作企业应当向税务机关申报税收，并应按规定缴纳税收，这是广告制作企业的法定义务。