小规模附加税减半政策到什么时候，一般纳税人不减半吧

热门问答

• 1 老师 请问企业股东之前发生股权转让，帐面上有利润的话，是要交股权转让的个人所得税吗？（股东会决议上是没有写明转让价款，直接是写由***股东，变更为***股东）帐面上有50万元的未分配利润。
  答：转让企业股权时是要支付个人所得税，但是企业股东在原有股权转让时未另行约定转让价款时，三议应不按照转让价款征收个人所得税，而是按照适用的股权转让税收税率征收股权转让税。由于此次股东不是按照转让价款来征收所得税，而是按照股权转让税收税率来征收股权转让税，所以此时需要支付的个人所得税大小很大程度上取决于被转让的股权的价值，以及实际情况和税法的要求。同时，50万元未分配利润也需要交税，其计税和缴税方式要结合企业的实际情况而定，具体的计税和缴税情况应咨询税务专家或税务机关。
• 2 请问长投权益法调净利润时内部交易顺流和逆流在处理时有什么不同
  答：内部交易顺流和逆流在处理权益调净利润时有很大的不同。 顺流交易是指公司内部发生的货物或服务的收付流动，一般由接受者先付款给发送者，然后发送者把货物或服务交给接受者。顺流的内部交易在权益调整利润中会作为费用扣除，降低权益调整后的净利润。 逆流交易是指公司内部发生的货物或服务的收付流动，一般由发送者先收到款，然后发送者把货物或服务交给接受者，其中货物或服务的价格大于收款金额。逆流的内部交易在权益调整利润中会作为收益增加，使权益调整后的净利润增加。 从以上分析可见，顺流交易和逆流交易都会影响权益调整后的净利润，但它们的影响则是相反的。因此，当企业调整权益时，应对内部交易进行严格的审查和管理，以保证利润的准确性。 拓展知识：权益调净利润的另一个重要的部分是“一般公共费用”，这些费用就是指企业支付的所有法定税费或有关政府核准的费用，如社会保险费、印花税等。一般公共费用在权益调整利润中作为费用扣除，以减少权益调整后的净利润。
• 3 企业向员工借款，不注明业务借款会被视为企业其他业务？
  答：回答：企业向员工借款，若不注明业务借款，在财务报表中会被归类为企业其他业务；如果财务报表上有外部资金出入，但没有明确披露是借款，从外部会对企业资产负债情况产生一定影响，甚至会对企业对外借款申报造成影响，最终可能导致企业受到法律制裁；而且，若借款未在财务报表中出现，会带来企业会计报表的信息不完整，甚至带来会计欺诈的风险，相关事实应当尽快披露。 关于知识拓展： 对于企业借钱给员工，除了在财务报表中注明，还要记录在企业内部单独记账，不要放在企业的正常业务支出中，建立一张员工借款明细表（借款单），记录借款金额，借款日期、到期日期及还款状态。同时，企业还需制定借款明细记账凭证，明确系统对还款跟踪，确保还款按期支付。
• 4 如果销售折让是发生在确认收入之前 是不是就直接按折让后的金额确认收入作分录？
  答：是的，根据相关会计准则，如果销售折让发生在确认收入之前，那么应当按折让后的金额确认收入，就是把原有的销售收入总额减少折让金额，而折让金额则做一条贷方科目为销售折让的应收账款转让凭证。除此之外，还要注意折让类型的不同，折价折让单据上的处理方式也不一样，例如财务上的折让，优惠减免等。 拓展知识：折让是指在收发票之前，由交易双方协商，把原来合同订立的价款，通过允许或者包容的方式减少而形成折扣。折让的种类有折价折让、收款折让、注入折让、单品折扣等。折让可以在销售账款客户支付时减少应收，也可以在开票之前减去销售账款，对实际销售额进行调整。
• 5 租赁负债和使用权资产的区别是什么
  答：租赁负债和使用权资产的区别主要体现在以下几个方面： 1、形成方式不同：租赁负债是指租赁商与承租人之间签订租赁合同，承租人负责租赁商拥有的财产，承租人正式取得财产所有权；而使用权资产是指资产权属所有者（原始拥有者）把自己的财产提供给使用者，即临时的权利人，使其使用但不能取得财产所有权。 2、财产关系不同：租赁负债是指租赁商实质性的把财产转让给承租人，在租赁期间承租人继续拥有，租赁合同终止后，财产归还租赁商，并同时解除负债；而使用权资产指所有者把财产给临时的使用者，财产权属依然属于原拥有者，财产使用期满时，使用者不能以任何方式拥有归还。 3、财产流转情况不同：租赁负债的财产流转情况与商品的买卖无异，资金的流动方向是：租赁商收款资金→租赁商支付资金→承租人拥有财产；而使用权资产的流动方向则是：使用者付款→原始拥有者收款→使用者使用财产。 拓展知识： 租赁负债和使用权资产在税收上也有本质区别：一般情况下，租赁商可以把财产转换为现金，因此租金收入是可以正常缴纳税款的；而使用权资产拥有者只拥有使用权，所得税也仅限于使用权使用费。
• 6 老师，典当行业典当，是先办理抵押开完当票在付款，还是先付款在开当票啊
  答：典当行业典当规定付款先行，再办理抵押开完当票。一般情况下，客户需要将质物进行评估，然后达成价值，价格达成后，先付定金或者完整价款，再由典当方 办理抵押开完票据，最后客户领取当票。这是典当行业的惯例，客户也要尊重典当行业守法作业的要求，遵守典当规范。 拓展知识：典当行业的发展趋势现在越来越向抵押金融的方向发展，这种融资方式更具有安全性，通过抵押权来保障双方的利益，抵押金融的发展给典当行业带来新的展望。
• 7 没有房产证怎么申报房产税
  答：房产税是指由政府对其他财产所征收的财产税。政府要求拥有房产的个人和单位每年支付一定的财产税，所以房产税是最重要的税收。 申报房产税时，需要提供房产证明，如果没有房产证的话，那么就无法申报房产税，也就无法向政府缴税了。因此，想要申报房产税，首先必须向当地政府财政部门申请房产证，并在手上准备好相关的材料，例如房屋所有者的身份证明，房屋租赁合同等，然后就可以正式申请房产证，最后把房产证上传到政府网站，即可申报房产税。 拓展知识：上传房产证时，申报人需要填写相关信息，比如房屋所有者的姓名、身份证号码、地址等，以及填写房产建筑信息，例如建筑面积、建筑总价等，根据这些信息，政府会计算出当年的房产税金额，并定期向申报人发放税收发票。
• 8 老师，金蝶专业版新建账套是不是要去主机上新建啊，管理账号登录
  答：金蝶专业版新建账套，是需要去主机上新建的。一般可以通过以下步骤来实现： 1、在系统机上先安装金蝶专业版产品，根据安装过程中提示来安装； 2、点击“管理“按钮，进入”金蝶专业版系统管理“； 3、点击”新建账套“按钮，输入账套名称与账套编号，按照安装指南的要求进行输入； 4、输入管理员登录名称及密码，重复输入确认，点击”确认“按钮； 5、点击”开始安装“，稍等片刻，安装过程自动完成。 拓展知识：金蝶专业版在新建账套时，一般会提示用户是否要创建备份，一般建议在新建账套前先做好备份，以备出现意外时可以还原原账套。在新建账套时，要注意要建立的是单机版还是网络版，不同的版本安装流程略有不同。
• 9 老师，小规模纳税人报税是季度报一次？每个月都需要上报汇总是吗？那直接上班汇总，反写监控吗？
  答：小规模纳税人报税是季度报一次，而不是每月报一次。但是每月都需要上报汇总申报，这主要是为了提高纳税管理的效率，保持税收依法、准确、完整的缴纳。另外，直接上班汇总和反写监控也是一样的，它们旨在提高税务管理的效率，实现对企业进行全面的实时监控，杜绝未纳税款的滞纳状态，以保证税收的及时完整缴纳。 拓展知识：现行的税收法律法规要求，企业应及时、准确、自主履行税收义务，并且主动有效参与税收管理和监督，以达到纳税准确、及时的目的，保障政府的财政收入。因此，企业要做好税务管理工作，不断完善财务管理系统和税收申报系统，推动落实有效的税收减免政策，改进税收征收体系，实行有效的税务监管。
• 10 如果是采购进来的时候直接入招待费就不要视同销售了吧？
  答：采购进来的招待费是指购买商品或服务的方式支付的招待费，如果是采购进来的招待费则不应视同销售，因为采购招待费的目的不是用来销售而是作为礼尚往来的形式为商家的朋友给招待。采购招待费本质是一种支出，而不是一种营收，不会产生销售收入，也不影响利润，也不参与营业税的收缴。但是采购招待费会降低企业的总资产，需要做好记录，以免税务方查时没有凭证给企业增加负担。此外，采购招待费支出应有明确的收据，结构单位应对采购出的费用进行全面的审核，以便检测采购招待费的真实性，避免造成不必要的损失。 拓展知识：采购招待费支出有一定的规定，需要符合采购者与供应商的关系客观特征，不能违反公司规章制度等规定，否则该招待费将被认定为贪污赃款，可能给企业造成不可估量的经济损失和形象损失，因此企业在使用采购招待费时要慎之又慎。