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老师,请问一下21年土地增值税多计提了,已经年报,我现在需要怎么调整?

158 2023-01-12 15:14
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老师解答
2023-01-12 15:17

21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳,已经年报的情况下,可以在当月报税表中,按照实际缴纳的金额,填写本月发生额和本年累计发生额,让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金;也可以在账务系统日记账处,提供准确的缴税记录,并调整账务明细,从而准确的计算出本月应缴税金;如果存在计提多余的土地增值税,则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识:土地增值税是指按照法律法规规定,因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为:单位土地增值税=(土地使用权价格-土地购入价格)×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外,还可以开支不同的抵扣费用,如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。

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1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-05-15
借应付职工薪酬贷,以前年度损益调整汇算清缴调增。
2022-02-15
同学你好 直接冲减计提的就可以了
2021-03-07
你好,当时的分录怎么做的?做了支付吗?
2022-07-14
如果上年已做含税收入,则调整以年度损益 借:调整以年度损益 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 借:利润分配--未分配利润 贷:调整以年度损益
2019-11-15
你好。你好,把多计提的红冲就可以了。
2022-02-15
你好,你是一般纳税人还是小规模?你要是一般纳税人的话,那你的余额应该是在应交税费未交增值税里面,那你可以借应交税费,未交增值税贷营业外收入。
2022-04-20
不影响的借利润分配,未分配利润 贷应交税费 汇算清缴的收入纳税调减
2024-03-13
你好,学员,这个一次性扣除了吗
2022-03-23
您好,无法收到发票不影响正常计入损益,没发票企业所得税纳税调增
2022-05-13
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