老师，小规模公司首次收到电子专票，是不是也要去发票确认勾选平台勾选之后再入账

热门问答

• 1 过年前发年终奖金，在自然人电子税务局里面是选择综合所得申报——全年一次性奖金申报，是么。请问在这里能具体的看得到交多少个税是么。
  答：学员您好，是的，对的，可以看到要交的税金金额
• 2 老师！ 我们厂没有仓库，做下来的产品也没有入库这个环节，每次就直接发货开出库单 每天要出好十几家（我们厂就每次称重记在一个草稿本上，有些出库单是我们开给客户签收，有些是等对方开单据过来的）有些单子一个月后才正式回单的都有[捂脸][捂脸][捂脸] 款项都不是现结的 如果按会计做账步骤的话，该怎么做呀？ 先做什么？再做什么？
  答：首先，根据您提供的信息，您需要建立一个凭证系统。在凭证系统中，可以把每一个出库单作为一条凭证来存档，并在凭证的余额栏和发票栏里写上相关信息，如销售金额、收款方式等。即以出票日期为凭证日期，以发票号码和客户名称为凭证摘要，以实际收取货款金额为借方金额，以应收账款原币金额为贷方金额。 然后，在记账收入部分，需要检查出库单上的每一项商品，根据实际金额和发票金额，分别记账销售收入款和应收账款；在记账支出部分，需要检查出库单上的每一项商品，根据实际应付金额，记账应付账款；在记账对账部分，需要根据实际收付款情况，分别对账应收账款和应付账款，以确保账务真实可信。 最后，可以建立一个库存系统，以确保每一项产品的出入库情况，并在每次出库时及时记录，以确保库存的有效管理。 拓展知识：资金结算是企业从事现金流有序运行的基础，是企业确保财务资金安全、提高财务效率和缩短货款回笼时间的关键所在。因此，资金结算能力的强弱反映企业的财务水平，是评价企业财务平台的重要指标。
• 3 老师，去税局代开专票，开出来了发现对公账户是之前注销那个，是不是必须把这张票冲红重开？
  答：您好，在开具专票时如果发现对公账户已经变更，那么应该立即冲红这张发票，并重新开具新的发票。这是由国家税务总局颁布的《企业增值税专用发票管理办法》规定的，税务机关按照规定，要求企业开具的增值税专用发票，必须符合发票号码、发票代码和开票日期等要求，以及购买方及销售方的名称、税号等内容。如果发票购买方名称、税号等有变更，必须及时开具新发票，并冲红原发票。 此外，有一部分企业大多数是专票，有的可能是普票，那么此时如果是普票的情况下，不必冲红，可以在原发票上做变更。首先，在发票上写明变更事项，然后出示发票购买方和销售方税务登记证扫描件，最后由税务机关专人做手续变更，并贴变更后的章。 以上就是开具专票时如果发现对公账户变更，必须把这张票冲红重开的情况，希望能帮到您。拓展知识：发票冲红的操作可分为正常冲红和特殊冲红两种情况，正常冲红是指发票号码、发票代码和开票日期等内容正确，只冲红发票的金额及税额的正常冲红；特殊冲红是指发票号码、发票代码或开票日期等内容有误，需要对发票内容进行重写或修改的冲红。
• 4 老师，您好。公司新成立不久。注册资金2000万，到这个月已收到超过这个金额的资本，之前一直都是挂往来款，现跟老板沟通先认缴1000万，账务改怎么处理？股东及股东公司要不要出一份书面的材料？
  答：第一，根据注册资本和资本实收登记情况，在公司财务会计凭证中开具1000万的认缴资本实收凭证，记录认缴资本，并将资金流转至公司账户，进行相应的会计处理。 第二，股东及股东公司必须出一份书面的材料，比如：出具股权出质证明书、出资确认书、投资协议等公司章程规定的股东出资材料。 拓展知识：认缴资本是指合资格股东按本公司章程规定缴纳的各种资本，包括金钱等在内，也可以是以实物形式出资，如用机器设备、土地等。
• 5 现在可以更正6月份的资产负债表吗
  答：是的，可以更正6月份的资产负债表。为了更正6月份的资产负债表，有几种可能性： 1）进行一次准确的核算，并使用精确的数据验证有关交易，以更新6月份表格中的数据； 2）核实6月份资产负债表中的所有账目，并逐项改正缺失的账目或不准确的内容； 3）重新检查资产负债表的内容，以确保其中的科目正确无误，并根据需要进行修改。 此外，应特别注意的是，在修正6月份资产负债表时应全面检查各项账目的准确性和完整性，以确保最终的账目是可信的。 拓展知识：资产负债表是一种用于反映企业财务状况的财务报表。它可以帮助企业股东和管理层更好地了解企业现状,并使用此信息做出正确的决策。资产负债表的记载和准确性是企业管理的重要因素，应定期审核和修正，以确保企业资产和负债的实时反映。
• 6 中秋节给员工发的月饼，算公司的福利费吗？这个要不要分到每个员工头上缴纳个税？
  答：根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业发放的福利费用可分为三类：一类是可以免征税的费用，也可以抵扣企业所得税；第二类是只可以免征税，但不可以抵扣企业所得税；第三类是根据企业所得税法第十五条规定，不能免征税和抵扣企业所得税的费用。 根据以上规定，如果企业给员工发的月饼可以被认定为可以免征税的福利费用，那么这部分费用就不需要缴纳个人税。但是，如果根据企业所得税法第十五条规定，认定这部分月饼不能免征税，那么就需要缴纳个人所得税。 拓展知识：如果企业发放的月饼属于可以免征税的福利费用，那么就可以抵扣企业所得税。根据《企业所得税暂行条例》第七十四条规定，企业可以抵扣相应的费用，但是有一定的限制，抵扣的费用最高不超过其应纳税所得额的50 %。
• 7 老师请问我公司是个体户第三季度变成为查账征收，个人所得税第三季度金额经营所得填1-9月份的收入，还是第三季度的开票金额？
  答：根据税收法律法规，纳税人在缴纳个人所得税时，需要根据其实际经营所得的情况进行缴纳，实际情况是指1-9月份的收入。当然，对开票金额也有一定的要求，只要开票金额与实际收入相符，或者可以合理证明，则纳税人可以将开票金额作为根据进行个人所得税缴纳。 另外，个人所得税应纳税额，不仅受具体纳税期限，纳税人个人所得税累计应纳税额等因素影响，也受个人所得税扣除、优惠政策等因素影响，税务机关会根据纳税人实际情况具体审核，确定应计个人所得税金额。
• 8 增值税专用发票3联票和6联票有啥区别
  答：3联票和6联票的区别主要在于张数、分配方式和用处不同。 3联票包括收购方票、销购方票和销售方票三张票据，3联票适合简单的经济流转，所有3张票据都放在一起存放，可在税务部门和银行办理税款抵扣及财务核算用。 6联票则是3联票的双倍，包括后三张票据，即购货方票、销货方票和开票方票。6联票是针对大额流转，因为票据多，所以更具体，每一种票据都有不同的用途，一般用于企业内部结算和向银行抵扣税款。 拓展知识：3联票和6联票都是增值税专用发票，它们具有增值税专用发票的一般性质，都可以提供给财税部门用于税款缴纳及报销等用途，但是两者的不同之处在于发票的张数以及分配的方式不同。
• 9 老师您好，我们公司是2022-1-1月核税的，1-3月的生产经营要申报吗？
  答：您好，根据目前的税收政策，如果您的公司在2022年1月起生产经营，1-3月的生产经营要申报吗，则需要申报，因为根据税法规定，每个纳税人都应当按照月报税，按月缴纳应纳税额，每月报税以月度为单位进行缴税，即每月1-3日，发生的经营收入及其它应税收入，要按月报税，一般在下月的25号以前完成报送。同时，根据有关税收政策，纳税人还要在每个季度的最后一个月的最后一日，按月报税的基础上，报送季报税，即每个季度的第一月、第二月和最后一个季度、最后一个月，发生的经营收入及其它应税收入，要按季度报税。拓展知识：纳税人可以自行计算应税额，也可以通过税务机关获得税金报表，或通过会计凭证（发票）填写会计报表，由税务机关核算纳税额。由于各地税务机关的政策不同，未经核准的新纳税人可能需要每月报税，而于政府登记后，纳税人根据税务机关审核，可以选择每月、每季度还是每年报税。
• 10 当月购入围挡是能当月折旧的吗，老师
  答：可以折旧，但是折旧不仅仅是指折旧本月围挡购入的成本，还可以折旧早期购入的围挡的价值，以及开支的成本。投资围挡的折旧以比例的方式根据情况进行，一般会遵循各自会计折旧的期限和程序，即围挡将在一定的时间内被逐渐累计折旧。 折旧是一种会计金融技术，它通过对资产成本的扣除来减少投资所产生的投资利润，以致投资利润的减少或消失，从而实现财务报表上的收支平衡。它可以使企业在财务会计报表上体现当前时期的经营收入和利润，从而使企业业绩、资产和投资利润的变化能够更加完整准确的反映出来。 拓展知识：折旧的会计技术还可以用来减少财务费用，减少企业所产生的税负和负债。在这种情况下，可以将折旧期限缩短，使企业能够更快地收回投资，从而节约开支，增加营收和利润。此外，折旧也可以减少企业的投资成本，减少企业的投资风险，提高投资的效率，从而可以更好的实现企业的经营目标。