您好,22年坏账准备期末余额是20是吧,不是本期计提了20吧
追问: 是2022年本期计提了坏账20
回答: 本期计提20,坏账准备应该不会是负数 21年计提的加22年计提的=50+20=70(这个坏账准备应该有的余额) 计提坏账准备 借:信用减值损失20 贷:坏账准备20 这个分录是增加坏账准备的
追问: 不好意思,是22年坏账准备期末余额为20,不是当期增加,这个怎么处理
回答: 好的 项目处理如下 借:所得税费用7.5(50-20)*25% 贷:递延所得税资产7.5
追问: 关于坏账的处理,我先把2021年计提的50万坏账红冲了,又计提了20万的坏账,现在账面余额坏账20,信用减值损失为负30,这样操作,对不对
回答: 50万坏账红冲你做的啥会计分录 你的整个业务是啥
追问: 没有发生任何坏账,我们是根据应收账款余额按5%比率计提坏账,21年应收账款比较多,计提了50万坏账,22年应收账款减少,导致只需计提20万坏账即可,没有任何坏账发生
回答: 那你应该22年做 借:坏账准备30 贷:信用减值损失30 借:所得税费用7.5 贷:递延所得税资产7.5
追问: 关于坏账,我全部红冲上年的50万,再计提本年的数字20万,这样合适吗
回答: 不用冲减50 直接在2022年冲减30
追问: 好的,为啥呢,这样更正规一些吗?这两种方法的数字结果是一样的吧
回答: 是的 这个是正确的账务处理
回答: 麻烦对我的回复进行评价 谢谢
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追问: 是2022年本期计提了坏账20
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追问: 不好意思,是22年坏账准备期末余额为20,不是当期增加,这个怎么处理
回答: 好的 项目处理如下 借:所得税费用7.5(50-20)*25% 贷:递延所得税资产7.5
追问: 关于坏账的处理,我先把2021年计提的50万坏账红冲了,又计提了20万的坏账,现在账面余额坏账20,信用减值损失为负30,这样操作,对不对
回答: 50万坏账红冲你做的啥会计分录 你的整个业务是啥
追问: 没有发生任何坏账,我们是根据应收账款余额按5%比率计提坏账,21年应收账款比较多,计提了50万坏账,22年应收账款减少,导致只需计提20万坏账即可,没有任何坏账发生
回答: 那你应该22年做 借:坏账准备30 贷:信用减值损失30 借:所得税费用7.5 贷:递延所得税资产7.5
追问: 关于坏账,我全部红冲上年的50万,再计提本年的数字20万,这样合适吗
回答: 不用冲减50 直接在2022年冲减30
追问: 好的,为啥呢,这样更正规一些吗?这两种方法的数字结果是一样的吧
回答: 是的 这个是正确的账务处理
回答: 麻烦对我的回复进行评价 谢谢