老师我的主营业务收入结转时，在借方，是不是整错了

热门问答

• 1 销售货物，发票开具错误，红冲的发票怎么做分录
  答：您好， 这个直接做负数分录就可以了
• 2 本月甲公司期末确认生产产品的费用如下： 1.分配生产A产品工人工资20000元，B产品工人工资40000元； 2.分配车间一般管理人员工资12000元； 3.车间发生固定资产折旧费16000元； 4.车间发生的水电费8000元。 根据以上资料： （1）编制相应的会计分录； （2）按生产工人工资比例在A、B产品之间分配制造费用，并编制相应会计分录。
  答：（1）根据资料，可以编制以下会计分录： 1.分配生产工人工资 借：生产成本-A产品 20000 借：生产成本-B产品 40000 贷：应付职工薪酬-工资 60000 1.分配车间一般管理人员工资 借：制造费用 12000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 1.车间发生固定资产折旧费 借：制造费用 1600 贷：累计折旧 16000 1.车间发生的水电费 借：制造费用 8000 贷：银行存款或其他应付款项 8000 （2）根据分配的制造费用，按生产工人工资比例在A、B产品之间进行分配。首先计算分配率，再按分配率分别计算A、B产品的分配费用。计算过程如下： 分配率 = 制造费用总额 / 生产工人工资总额 = (12000%2B16000%2B8000) / (20000%2B40000) = 1 A产品应分配的制造费用 = A产品生产工人工资 * 分配率 = 20000 * 1 = 20000元 B产品应分配的制造费用 = B产品生产工人工资 * 分配率 = 40000 * 1 = 40000元 因此，可以编制以下会计分录： 借：生产成本-A产品 20000 借：生产成本-B产品 40000 贷：制造费用 60000
• 3 老师 广告牌的制作属于广告业吗？需要缴纳文化事业建设费吗？
  答：广告牌的制作属于广告业，不需要缴纳文化事业建设费
• 4 有关销售协议退货的会计分录处理
  答：实际退货时，才处理，只是个协议不处理
• 5 老师您好！请问专项附加扣除中的子女教育是怎么扣除的？
  答：根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号，以下简称《通知》），自2023年1月1日起，子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按50%扣除。
• 6 老师 同车辆保险一起交的车船税怎么做分录
  答：借税金及附加贷，应交税费借应交税费贷银行存款。 按照发票备注栏的金额入账。
• 7 老师，你好，我公司上面还有应收应付往来账 以及固定资产折旧 还有未分配利润5万多，然后现在没有业务往来了，打算注销公司，那这些科目没有销掉是不是就无法销户啊。
  答：好，是的，把这些科目都需要做平。
• 8 老师好，小规模纳税人的检测检验公司，7月份刚开的公司，能报销装潢的发票吗？金额最多不超多少合适？
  答：这个并不是说要有金额限制，这项业务是您实际发生的吗？
• 9 购买方已经认证的发票 开红字发票 是不是由购买方先填写红字发票信息表 然后发给销售方 再由销售方上传信息表 开负数发票
  答：是的，就是那样的开票流程
• 10 其他应付款，借方一直有余额，挂在账上可以吗？会有什么问题？
  答：这个是应收款，怎么产生的？