老师好！ 我司一笔年初收的全年费用补贴，入帐入了其他应付款，现需要将这笔其他应付款转入主营业务收入，然后1到7月已经支付了部分的费用出去，所有这些我帐务该如何处理？

热门问答

• 1 4月份有一个水费发票，简易计税项目不能抵扣，我就认证了未抵扣，但是申报的时候附表二的第三项的待抵扣进项税额第24行次一直有数额，这个怎么办
  答：在未抵扣水费发票的情况下，您可以考虑下面几种处理方式： 一、 如果你能够从发票中证明这部分水费可以抵扣，可以将待抵扣进项税额填在第三项税额中，具体根据应纳税额计算。 二、 如果无法证明这部分水费可以抵扣，则可以将待抵扣进项税额填在第二项税额中，具体根据应纳税额计算。 三、 如果您的发票中有一部分水费可以抵扣，而另一部分水费不可以抵扣，则可以将可抵扣的部分填入第三项，不可抵扣的部分填入第二项，具体根据应纳税额计算。 拓展知识： 在统计申报中，申报企业或个人可用附表二（税收优惠申报表）对完税金额中的十种税收优惠进行申报，以便享受税收优惠。根据税法规定，可以抵扣减免的项目有视同销售、进项税额抵扣、劳务报酬扣除、专项附加扣除等。具体的抵扣条件和申报要求，实行简易计税的企业需要参考有关规定。
• 2 我们公司新招了一个员工干了15天昨天辞职了支付工资1880，工资用银行存款支付，应该咋做账，摘要是啥，分录是啥
  答：账目摘要：支付工资1880元 分录： 1. 应付职工薪酬，1880元，借 2. 银行存款，1880元，贷 这是一个较为常见的工资支付类的账目，应付职工薪酬对应借方，表示我们对职工的支付义务；而银行存款则对应贷方，表示我们实际现金手段的资金，支付该笔应付职工薪酬，以完成账目的登记。 拓展知识：从财务分析的角度，公司可以通过调整薪酬支出结构来提高公司的盈利能力，如将工资支出的比例降低，转而把资金投入于更能带来高回报的投资中。
• 3 赋码的时候搜索不到这个商品名称怎么办
  答：如果在赋码的时候无法搜索到商品名称，首先可以检查商品名称是否输入正确，如果输入了正确的商品名称却仍然搜索不到，可以尝试搜索部分关键词，比如只搜索商品名称里的关键字，可以使用同类词语进行搜索，或者搜索商品的英文名称。如果这一系列操作仍然无法搜索到商品，那么可以尝试更换赋码系统，并在新的系统中尝试搜索。 此外，在给商品赋码之前，也可以先利用搜索引擎确认这款产品是否已经有了现有的编码，从而避免重复赋码。
• 4 老师 你好，我想咨询下我们公司买了一块地本来自用，结果租出去了 我们要给对方开票开什么内容？
  答：你好老师，对于我们买的一块地后将其租出去的情况，我们应该开出的票据需要包括一些必要的内容，比如：发票抬头人的姓名、税号、收据明细，分别包括：项目名称、数量、金额、可开票金额等；此外，还需要在开票上注明“房地产交易服务费”，以便在税务部门审核时认可。其他如租赁房源地址、租赁期限等也需要注明在发票中，以便税务部门核实。 拓展知识：为了更好地控制税务风险，企业在开具发票时除了上述必要信息外，还要符合税务政策，去除不合理的抵扣或报销，规范发票开具流程，切实做好发票管理、保管、核对，定期进行发票统计、调整、入账等工作，并严格按照国家税务规定及时报送税务机关，以防止税收层面的风险。
• 5 老师，共享茶室的收入要开票，赋码是属于什么服务？
  答：共享茶室的收入赋码是属于绿色通道税务服务。绿色通道是税务局为了推动小微企业创业，便利企业快捷合规运营，为微小企业提供便利性税务服务的一种模式。通过绿大茶室赋码，企业能够快速、自助的办理开具增值税专用发票、申请和续期一般纳税人资格证等事项，还能够查询税务账户、查询发票信息，提供电子发票和其他便捷化服务等。在绿色通道下，微小企业不必再排队，也不必把手续办理繁琐，且可以节省大量时间成本与金钱成本，简化税务服务流程，极大提升企业税务环境便利性，也减轻了企业负担，更好的发挥税务局税收征收服务事业的效能。 除了绿色通道服务，税务机关还提供了许多其他的服务，例如，营改增服务、智慧税务服务、在线审批等，旨在为微小企业提供优质的税收服务，促进企业的发展。
• 6 老师，你那里有个人代开材料发票的样本吗？可以发一张给我看一吗？
  答：不好意思，我们这里没有材料发票的样本，不过我可以给你一些关于材料发票的相关知识，以便你了解这个话题。材料发票是在买卖双方确认具体材料交付和收取，当完成发票时，发票中需要清楚记录发票内容、发票日期及金额，以便确认双方权利。另外，为方便账本核算，建议发票中还要记载一定的唯一性代码，以确保发票不被篡改，方便核算数据的准确性。此外，在章程中，买卖双方还需确认发票样式，做出统一的发票，确保双方的权利维护。因为发票有着特殊的法律地位，除了发票内容外有一定的规定，如发票号码不能重复，以便在税务管理中能够落实。总而言之，材料发票是买卖双方确认材料交付和收取的重要凭据，因此在使用时应认真遵守相关规定，以便在维护权利的同时也能正确处理相关税收。
• 7 中国公民罗某为某大学的教授，每月工资为10000元，2022年1~12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入:(1)3月份受某出版社委托进行审稿，取得审稿收入50000元。(2)4月份与朋友王某共同出版一本小说，共取得稿酬50000元，罗某与王某平分稿酬，各取得收入25000元。(3)5月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。(4)6月份与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定，从6月起每周六为该培训机构授课一次，每次报酬700元，每月为培训机构授课4次。(5)7月份出版短篇小说一篇，取得稿酬收入3000元。(1)罗某3月份审稿所得预扣预缴个人所得税;(2分)(2)罗某4月份出版小说所得预扣预缴个人所得税;(2分)(3)罗某5月份拍卖小说手稿复印件预扣预缴个人所得税;(2分)(4)罗某6月份授课收入预扣预缴个人所得税;(3分)(5)罗某7月出版小说预扣预缴个人所得税;(2分)(6)计算罗某全年个人所得税应纳税所得额。(4分)
  答：罗某3月份审稿所得预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第四十四条规定，中国居民在境内取得收入，应当依照本法规定缴纳个人所得税。审稿收入非营利性，是稿酬性收入，应纳入罗某个人所得税月度应纳税所得额，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某4月份出版小说所得预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第三十八条规定，稿酬性收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某5月份拍卖小说手稿复印件预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第三十八条规定，财产性收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某6月份授课收入预扣预缴个人所得税：根据《税收征收管理法》第一百五十六条规定，劳务报酬收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某7月出版小说预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第三十八条规定，稿酬性收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 计算罗某全年个人所得税应纳税所得额：根据《个人所得税法》及相关税收政策规定，罗某全年应纳税所得额的计算公式如下：税前收入-单位支付职工社会保险费-个人缴纳社会保险费-住房公积金-捐赠收入-免税收入=税后收入-速算扣除数=罗某全年应纳税所得额。 拓展知识：根据《个人所得税法》第十九条规定，中国居民可以享受一定的减税政策，例如收支平衡减免、教育及科学研究费用减免、住房贷款利息及住房租金支出减免等，以减轻纳税人的税负。
• 8 残疾人个税工资能加计扣除吗
  答：是的，残疾人在纳税过程中有一定的优惠政策。根据《个人所得税法》规定，一级残疾人在应纳税所得额减去税前扣除项后，可在每月1000元以下的部分按照75％进行减免；而二级残疾人可对每月1000元以下的部分按照50％进行减免。此外，还可以按照有关规定享受残疾人护理费和康复费的减免，最高金额是每月1万元。在此基础上，残疾人还可以享受有关职业培训费和购买辅助器具的减免。 拓展知识：残疾人是指社会管理制度认为有残疾的人，是指由于先天性缺陷或后天性损害而导致机体功能的长期性缺失、功能减退或行为障碍的人。残疾人的原因大体分为自然灾害造成的、疾病和外伤造成的、环境因素造成的、营养不良造成的等。
• 9 我们出口货物 我们外贸合同按照cip订立的 但是做报关单的时候没有cip方式，然后选择C＆F，无保费，这样的话影响出口退税嘛？
  答：CIP(Carriage and Insurance Paid to)是国际贸易中一种国际贸易条件，指卖方已经付款，但买方未付款的情况下，由卖方承担运输和保险费用的贸易条件。在C&F的情况下，卖方应该按照合同负责货物运输费用，但不承担保险费用的贸易条件。 从出口退税的角度来看，实际上，我们可以选择不同的贸易条件，如FCA、CIP、C&F等，因为这些条件不影响出口退税。但是，在实际操作中，根据不同的条件产生的实际成本是不同的，所以需要综合考虑成本和性价比，合理安排贸易条件。一般情况下，CIP是比较常用的贸易条件，因为它能够降低卖方在货物运输方面的风险，也能够缩短货物的运输时间。 此外，在出口货物的过程中，还需要注意的是，即使选择了C&F这样的贸易条件，买方也有可能要求卖方提供货物的保险，如果卖方未能提供，可能会影响到出口退税。 总而言之，在实际操作中，有必要根据不同的贸易条件选择合适的报关方式，并积极满足买方的保险要求，以确保货物的安全、缩短运输时间和出口退税的正常流程。
• 10 老师好。劳务报酬和工资可以一起申报吗？年末后汇算清缴也是一起做的吗？
  答：老师您好，劳务报酬和工资可以一起申报。劳务报酬指企业为完成其委托的劳动任务而付给人员的各种非货币性报酬，如给予现金报酬、报酬或礼品等。工资指企业向劳动者支付的货币性报酬。 年末后汇算清缴也是一起做的，即企业必须把当年已经缴纳的税款与已上缴当年应纳税额进行清算，现金或者补缴税款，以达到税款结清的目的。这期间，要把劳务报酬和工资收入也一起报到税务局，以便于及时准确征税。 职工收入报送到税务机关应该注意，无论是劳务报酬还是工资收入应当按照规定的户口类别、收入来源和收入类别进行认定，并正确的确定是否应纳税额，正确填写报表。此外，报税前也要对劳务报酬和工资收入的来源及收入类别、收入金额和应填报的报表等进行核对，以保证税收征收工作的准确、及时和合理。 总之，劳务报酬和工资可以一起申报，年末后汇算清缴也是一起做的，但是报税前必须对所有收入的来源及应填报的报表等进行核对，以保证税收征收工作的准确、及时和合理。