老师好，2023年小规模开票能开3个点吗

热门问答

• 1 公司以前留底进项有20份，当月进项有15份，拿了25份去抵扣，剩下的进项发票需要做账吗
  答：若要答复“剩下的进项发票需要做账吗”，那答案是肯定的。 因为进项发票作为税务凭证，它们不仅能够抵扣支出税额，还可以反映企业的进销存数据，所以即使只有少量的进销存发生变化，仍然需要做账。 需要明确的是，这25份发票中，15份是本期新增的发票，剩下的20份原有的发票，可能与本期发生的业务无关，本期全部或部分可以抵扣本期或下期税款，所以，首先应当将25份发票一一抵扣，其次，剩余的进项发票，应根据本期发生的业务情况，进行记账记录以及相关的税务计算。 关于抵扣次序，受税务主管机关的规定，进项发票抵扣次序一般是先抵扣本期，后抵扣下期，但也有不同税种不同的规定。比如，在增值税中，发票申报日期老的抵扣老的，发票申报日期新的抵扣新的；小规模纳税人，除增值税外，其他税种按照发票到账日期最早的先抵扣，拨出部分抵扣下期；在个人所得税中，进项发票抵扣顺序取决于实际的发生额及支出，我们可以根据实际的税务表单情况进行安排。 拓展知识：在做账过程中，进项发票可以让企业节税，从而获得更多利润。但是，应该注意，企业也应该确保进项发票的真实性，例如要定期审计，以确保进项发票的准确性，避免可能的税务风险。
• 2 请问机械租赁开13%个点的发票的条件就是甲方只提供机械其他费用含操作人员都由承租方承担？如果燃油费含在租赁费中由甲方（租赁方）承担其余费用由乙方（承租方）承担可以开具13%的发票吗？
  答：是的，可以开具13％的发票。通常情况下，机械租赁的开票以租赁费用为基础，由于燃油费是机械租赁活动的一部分，因此可以将其核算在机械租赁费用中，根据机械租赁税收政策，只要符合相关税收政策的条件，租赁公司就可以开具13％的增值税专用发票。但是，由于燃油费是机械租赁活动的一部分，所以甲方（租赁方）可以将其包含在租赁费用中，而乙方（承租方）可以要求甲方承担的其他费用，例如操作人员的费用，也应该被纳入租赁费用中，否则，甲方（租赁方）就不能开具13％的发票。
• 3 请问房产办证，交了印花税和契税会计分录怎么做？
  答：房产办证交了印花税和契税会计分录应当按照有关财务会计准则计提或冲销。对于印花税，凭以开具发票进行缴纳时，应计提印花税税额至“持有至到期投资的投资收益”；凭以收据进行缴纳时，应计提“应付票据”；凭以支票进行缴纳时，应计提“应付票据”和“预付款项”。对于契税，可以在房产办证后，就交税的日期计提，计提应付税费、应收税费或财务费用科目，按照准则要求登记有关费用。 拓展知识： 对于不同的税款，需要根据业务情况了解不同税务规则和内容，以及按照规则进行会计分录，确保会计准则的准确性。
• 4 我是代帐公司的，代理记账公司的成本票是不是需要问公司要呢
  答：代帐公司代理记账公司的成本票，需要向公司请求。具体步骤如下： 1、首先，向公司咨询是否有可以代理记账公司成本票的需求； 2、其次，确定客户具体的记账需求，如票据的种类，票据的数量，所需填写的内容等； 3、再次，收集客户的票据资料，确定所需填写内容，准备记账报表； 4、最后，按照记账报表的要求，核对客户的票据，准备成本票据。 一般情况下，记账师在做代理记账时，会制定一些规章制度，要求客户提供清晰的票据，以及报税所需要的资料，以保证记账质量。此外，记账师在做代理记账时，还应特别小心地检查客户提供的票据类型和数量，以及客户要求记账的时间，以免出现混乱。 以上就是关于代理记账公司成本票的咨询内容。拓展知识：代理记账公司成本票的使用及记账，需要充分遵守客户的记账报表要求，也要注意会计实务的报税报表要求，以确保会计记账准确无误。
• 5 您好，请问一般纳税人适用税率6%，它的1月-7月整体税负率在2%，它的毛利率是多少？
  答：一般纳税人的1月-7月的整体税负率是2%，那么它的毛利率就是4%。毛利率是指一家企业卖出产品后收入扣除掉成本后所剩下的利润可用于分红的比率，也就是说它的收入减去原材料、工资、制造成本、水电费等各种成本之后剩下的部分占它收入的比例，简而言之就是企业销售产出和原资收入之间的比率。 拓展知识： 毛利率反映企业的效益和质量，是衡量企业利润水平和盈利能力的指标，是管理企业效益的重要指标，可以反映企业成本控制及市场定价等方面的能力，因此，毛利率是企业经营状况较好时之一重要指标。企业要想增加毛利率，可以通过控制成本、提高产品质量、改进市场定价等方式实现。
• 6 你好 请问退税一般做账需要什么单据
  答：退税一般做账需要的单据包括税务机关出具的纳税证明、进出口税收缴纳税凭证、原产地证明、海关出具的相关报关单等。 拓展知识：税务机关可以根据纳税人的申请，为其开具纳税证明，证明其缴纳的税款，从而获取退税。税务机关可以根据纳税人的申请，为其开具纳税证明，证明其取得的进出口税收减免、进出口税收返还或者税收优惠等情况，从而申请退税。进出口税收缴纳税凭证是报关单据，是关税收费缴纳凭证，是由海关收取纳税人出口货物，进口货物，关额税款或免税的凭证，退税时需要提供。原产地证明则是由国际贸易中的原产地国家出具对导入国的出口货物所提供的证明，是关税政策执行的重要依据，同时也是申办关税优惠、退税等政策举措的重要依据。
• 7 怎么开普票那个备注里面想备注东西但是那个校验证码还在上面 怎么可以去掉吗
  答：开普票备注，需要考虑一些因素。首先，普票的备注不能超过60个字，备注中不能有非法字符，也不能出现非法关键词，防止违规。其次，普票备注中要反映准确的交易内容，比如特殊的发票代码，特殊的业务行为等等，避免造假。最后，普通发票上会有一个校验码，这是查验发票真伪的重要依据，无法去掉。拓展知识：校验码是发票上加有一个小图案和数字，它是一种防伪技术，用来核实发票上的其它信息是否合法。
• 8 老师怎么计算这个月还差多少成本票呢？
  答：计算本月还差多少成本票的最简单方法是：首先计算本月应缴纳的成本票总金额，然后减去本月已经缴纳的成本票金额，最后得到的结果就是本月还差多少成本票的金额。要确定本月应缴纳成本票的总金额，首先要了解成本票的收费标准，如果公司实行营业税税制，则每月根据营业收入计算应缴成本票金额；如果实行收入税制，则每月根据销售额算出应缴成本票的金额；如果按照法定标准计量，则每月根据累计发出的服务或产品计算应缴成本票的金额。拓展知识：成本票是企业缴纳政府的一种税种，用于抵免所得税。成本票分为营业税和收入税两种。成本票的缴纳期限为每月20号、每季度最后一个月的20号、半年的20号以及本年的12月20号等几个时间点。
• 9 老师，应收账款可以跨年么，有啥说法么，就5000块钱
  答：可以跨年，关于应收账款，我们可以从《企业会计准则》来看，根据该规范规定，应收账款是指企业有合理把握可以获得现金或等价物的账款，其分类应当取决于企业是否可以在下游客户付款以后确认，并及时收回其现金或等价物的能力。那么，5000块钱的应收账款可以跨年么？答案是肯定的，应收账款可以跨年，即便本次应收账款只有5000块钱，如果可以确认收回现金或其他等价物，也属于应收账款，可以跨年。 拓展知识：企业跨年的应收账款管理是企业会计管理的重要内容，日常生产经营中，企业应当除了要收集已偿还的账款以外，还需要收集应收账款，尤其是已经延期付款的账款，企业应当采取有效的应收账款管理措施，以确保账款的收回，并提高企业的经营效益。
• 10 老师你好，请问小规模纳税人第二季度因专票冲红导致专票销售额成负数，相对应增值税额也成了负数，然后税务局把税款退给我了，这个负数的销售额怎么账务处理啊
  答：首先，小规模纳税人在第二季度因专票冲红导致专票销售额成负数，相对应的增值税额也成了负数，税务局把税款退还的情况下，负数的销售额账务处理的原则如下： 1、根据《中华人民共和国会计法》第六十四条的负值准则，负值的财务报表应采用“反转”核算方法，将负值纳入报表，即现金流量表和资产负值表。 2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，抵减和退还税款，应填列在财务报表的“财务费用”中。 3、根据《审计准则》，反转负值准则要求财务报表在反转负值时，要反映有关事实，但反转负值不应直接反映在损益表中，更不应影响营业利润的核算方法。 拓展知识： 负值准则是指，当一个企业的资产价值小于净资产时，需要把负值反转纳入报表，这是会计准则明确规定的。负值反转后，将负值经济成本计入期末应计利息开支，损失经济成本计入期末应计减值损失等费用或净资产损失等开支，以正确反映企业的财务状况。