增值税即征即退会计分录？软件的税率？

您好，政策如下： 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

你好，你的问题是什么呢

同学您好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

你好 可以看下举例 ；比如说  A公司销售自行开发生产的软件产品，为增值税一般纳税人，2020年11月份发生业务如下：销售自行开发生产的软件产品取得销售额300万元（不含税），销售其他货物取得销售额100万元（不含税），开具增值税专用发票，税率13%。取得房租、水电费增值税专用发票2份，累计发票总额1.13万元（其中进项金额1万元，进项税额0.13万元），均为无法划分的进项税额。根据业务描述计算A企业即征即退应退税额。本案例按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。 软件产品应分摊的进项税额： 300/（300%2B100）×0.13=0.0975万； 软件产品可抵扣进项税额： 0.0975万； 即征即退项目应退增值税： 300×13%-0.0975-300×3%=39-0.0975-9=29.9025万

你好 国家税务总局官网法规库可以查询 文件 享受主体 ①销售自行开发生产的软件产品的增值税一般纳税人； ②将进口软件产品进行本地化改造后对外销售的增值税一般纳税人。 软件产品界定及分类 财税〔2011〕100号文所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 优惠内容 自2011年1月1起，对符合享受条件的一般纳税人按17%税率（调整后的现行税率13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 享受条件 ①取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； ②取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 计算方法 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%

您好！ 应收的增值税返还 借：其他应收款-增值税即征即退 贷：营业外收入——增值税即征即退 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款-增值税即征即退款 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定，软件企业和集成电路生产企业可以享受的优惠有：一是我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。二是国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。三是软件生产企业的职工培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。四是企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 具体您公司有没有，需要咨询当地税局。

软件企业增值税税率一般纳税人13% 小规模1%。

你好 1、缴纳即征即退增值税时： 　　借：应交税费——应交增值税（已交增值税） 　　　　贷：银行存款 　　2、收到增值税的退税时： 　　借：银行存款 　　　　贷：营业外收入——政府补助 　　3、结转本年利润： 　　借：营业外收入——政府补助 　　　　贷：本年利润

你好，如果你没有其他收益科目就做到营业外收入处理

软件企业增值税即征即退政策指的是，软件企业在销售软件产品时，由销售者向购买者代扣增值税，由销售者缴纳增值税，但在国家税务机构进行审核确认后，销售者可以直接申请全额退税，也就是即征即退。改革实施后，软件企业在销售软件产品时不用再支付增值税，大大缓解了软件企业的经济压力，推进了软件产业的发展。 拓展知识：即征即退政策不仅适用于软件企业，同时也适用于其他行业，比如家电、汽车行业，其他行业的企业在销售产品时也可以享受即征即退政策，从而节省税费，提高企业的营利能力。