请问，月底结转增值税分录

热门问答

• 1 固定资产以旧换新对方只给开了不差价格如何做账交税
  答：固定资产以旧换新交易，应当遵循财税法律法规，合理计算其税负，以便合法缴纳税款。 一、计算应缴税款 1、计算税前价值：根据旧资产的实际价值，以及新资产的购买价格，计算税前价值（即税前扣除损耗后的差额）。 2、确定税率：根据国家和地方相关财税法律法规，确定相应的税率，并根据此确定应缴税款。 二、应纳税款申报 1、申报固定资产买卖：根据购买新资产，应按税种申报涉税事项，并确定应纳税款金额（如增值税、消费税等）。 2、开具发票确认：由交易双方开具相应发票，用于税收所得确认，以便缴纳税款。 三、缴纳税款 1、确定缴费账号：根据国家税务机关统一要求，确定缴纳税款的账号，如中央财税机关对应的增值税账号等。 2、缴纳税款：根据交易双方开具的发票，按照申报的税种及金额，在纳税期内缴纳税款。 拓展知识： 以旧换新交易应当注意社会信用代码的记载，并由购买新资产的企业，按照财税法律法规，就涉税情况向税务机关报告，以便合法享受相应的税收优惠政策。
• 2 收到无偿捐赠的软件（企业未支出），软件企业可以作为仪器设备费用吗？
  答：收到无偿捐赠的软件，软件企业可以作为仪器设备费用，但是依据《企业会计准则》的规定，这样的收入只能作为直接费用，不能作为仪器设备费用。该规定规定，收到的无偿捐赠只能计入当期利润，不能作为仪器设备费用。因此，收到无偿捐赠的软件，软件企业不能作为仪器设备费用。 拓展知识：自有资金支付的仪器设备费用，可以分解成设备购置费和安装调试费两部分，其中，设备购置费可以置入固定资产，安装调试费可以摊入本期费用。
• 3 现代服务可以开票系统安装维护吗
  答：现代服务可以开票系统安装维护，一种新型的财务账务系统，通过安装专业财务账务软件和开票设备来实现账务处理，可以大大提高企业的财务管理效率。 现代服务可以为客户提供完善的开票系统安装维护服务。首先，专业的安装师傅可以指导客户进行开票设备的安装，确保开票设备的准确、稳定的运行，解决因开票设备安装不当而导致的软件或硬件问题；其次，专业的技术人员可以帮助客户安装和调试财务账务软件，以最大限度的发挥软件的功能，并根据客户的要求进行软件的配置和管理；最后，公司会定期派专业技术人员对开票系统进行维护和修理，确保系统能够不断完善和改进，并能够持续正常运行。 拓展知识：现代服务还可以为客户提供税收筹划、减税咨询、发票管理等服务，帮助企业更好的管理财务、提高经营效率，从而获得更大的经济效益。
• 4 按月支付银行贷款利息时：借财务费用，贷银行存款。收到银行开具的利息发票是，怎么进行会计处理？
  答：按月支付银行贷款利息时，会计处理方式为：会计科目设置中选择银行应付款科目，收到银行发票后，登记应付款，再分录以下会计凭证： （1） 借：财务费用 5xx （2） 贷：银行存款 6xx （3） 借：银行存款 6xx （4） 贷：利息收入 7xx 注：x为设定的会计科目代码。 拓展：这种会计处理方式可以应用于各种借贷业务，只需要做相应的科目调整，不过一些复杂的借贷业务，切记确保借贷平衡，以免记账出现问题。
• 5 在9月15之前开过来的进项票可以抵扣8月的税款吗
  答：答：从税务法规出发，9月15日之前开具的进项票可以抵扣8月的进项税。具体的流程如下： 首先，发票开具方要在9月15日之前，将运单、发票等相关财务资料上传到增值税系统，并开具进项票据。 其次，购买方收到发票后，要及时将此发票据录入税务报表中，并准确计算待抵扣税款。 紧接着，申报单位需要在8月税款申报表中，按“本期抵扣”填写抵扣本期应纳税款的金额，通过审核后，抵扣税款将纳入税款缴纳的内容之中。 最后，完成税款的缴纳后，就可以申请抵扣税款。根据《增值税和所得税税收征收管理法》，申请人可以根据准确的资料拆解申报，证明此款项为符合法律规定的抵扣税款。 拓展知识：抵扣税款时，应注意抵扣期间和抵扣范围，例如按月抵扣，每月最多抵扣3万元；如果抵扣金额超出了此范围，则抵扣期间以及抵扣范围将受到影响，从而影响抵扣税款的申请。
• 6 Ncf 1 为啥是−50不是0啊？老师
  答：因为这是一道数学题,所以有许多条件限制,因此0不是正确答案。在熵和损失函数中,负数表示能量消耗或熵增加,正数则表示有能量被放出或熵减少。为什么熵不会降低或能量不会积累到无限大？这是因为它必须符合热力学第二定律--熵总是是消耗而不是积累的。因此，在这种情况下，它的熵只能减少一定的量，而不能积累到无限大，所以答案应该是负数，而不是零。 拓展知识：熵（entropy）是一种衡量热力学系统的无序程度的量。它可以用来衡量热力学系统的熵增加或熵减，也可以作为损失函数来估计机器学习模型的性能等。负熵表示熵减少，而正熵表示熵增加，因此计算熵得到的结果必须是负数。
• 7 接受外单位投资银行存款100万元，固定资产200万元。
  答：接受外单位投资银行存款100万元，固定资产200万元，这表明该单位拥有的资本存款量能够支撑其资本投资需求。银行存款100万元充足，能够满足该单位正常的经营需求，拥有较大的流动性，确保资金安全。另外，固定资产200万元也暗示着该单位拥有了非常可观的设备和机械，为其生产经营提供了便利。同时，外界投资于单位，也可以拉动该单位的发展，使其资产负债率较低、资金运作较自如，并且通过外部融资，可以改善企业的资金状况，提高企业的竞争力。此外，还可以利用外部资金，扩大营运规模，加快企业发展步伐。 拓展知识：银行存款可以将企业的资金运用到更多的投资项目中，从而实现短期获利，但是也有风险，因此，在投资银行存款之前，应该仔细评估所要投资的项目的可行性和相关风险。同时，固定资产的投资也有一定的风险，应该慎重考虑投资项目、投资目的和投资时间，以防止不必要的损失。
• 8 开了电子专票 下个月红冲 还需缴税吗
  答：答：是的，仍然需要缴税。开具电子专票后，下个月红冲的纳税义务仍然需要征收税费。首先，根据税法规定，红冲开具的发票（红字专票）要缴纳税款，其税款应按照实际开具的发票金额进行计算；其次，红冲发票的纳税人应使税款额与原发票税款额抵消，并将抵扣金额表示在红字发票中，避免双重征税。最后，视具体情况，若当月的收支情况，未能完全抵扣，则需要补交税款。 拓展知识：红字专票是纳税人由于交易发生退货，服务未提供，或者发票等原因，需要开具的新发票，也即原发票实行红字修改后，发票号不变而重新计算税额，金额为负数的发票。
• 9 老师，小规模税率3%，升成一般纳税人税率13%.进项税率13%，转成一般纳税人后产品的销售价格怎么设定才和小规模持平呢
  答：一般纳税人的增值税税率比小规模纳税人高10%，即13%。所以，在确定产品销售价格时，需要考虑到小规模税率的增值税，以及一般纳税人的增值税。因此，此时设定的产品销售价格需要考虑到增值税的影响，以确保销售价格和小规模持平。具体来说，首先需要确定销售价格，以及增值税率，然后根据下面公式计算增值税： 增值税 = 销售价格 x 增值税率 其次，根据下面公式计算小规模纳税人应缴纳的增值税： 小规模纳税人增值税 = 销售价格 x 小规模税率 将上面计算出的两个增值税的差额，乘以销售价格，即可确定设定的产品销售价格： 产品销售价格 = (增值税 - 小规模税率增值税) / 增值税率 拓展知识：除了增值税税率不同外，还需要考虑税收减免政策和税金征收责任分配政策。当企业符合税收减免政策时，可以享受减免部分税款；此外，由于企业税金征收责任分配，企业可以通过减少所得税税额来节省财务成本。
• 10 老师好，专项附加扣除的限额规定分别是？
  答：老师好，专项附加扣除是中国税收政策中的一项重要改革，它旨在让纳税人更多地受益降低税负。其限额规定如下： 1、住房租金附加扣除：根据扣除类别，在住房租金支出不超过24000元的情况下，每年可以分步扣除2400元； 2、教育费附加扣除：可以扣除国家规定的每年学费最高限额，每年最高可以扣除12000元； 3、子女教育费附加扣除：每月每子女可以扣除500元，最高可以扣除6000元； 4、继续教育费附加扣除：每月可以扣除最高500元，每年最高可以扣除6000元。 此外，根据国家规定，纳税人在一定条件下也可以申请其他的专项附加扣除，包括采暖费附加扣除、养老保险费附加扣除等，每年最高可以扣除6000元。 通过上述专项附加扣除，可以帮助节税者降低税负，拓展税收优惠政策范围，旨在为节税者创造更多税收优惠政策，提高节税水平。