公司其他人借款年底没有还，要不要交税

热门问答

• 1 20X6年1月2日，甲公司以132000万元银行存款从丙公司手中购买了乙公司60％的股份，取得了对乙公司的控制权。甲公司对乙公司的该项控股合并为非同一控制下的控股合并。当日乙公司资产负债表中的股东权益总额为210000万元。合并日乙公司的存货的公允价值比账面价值高1000万元，固定资产的公允价值比账面价值高4000万元，其他可辨认资产与负债的公允价值与账面价值相同。甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，两家公司的所得税税率均为25％则合并日编制合并资产负债表时，子公司所有者权益的公允价
  答：合并日乙公司子公司所有者权益的公允价值=210000万元+1000万元+4000万元=215000万元，甲公司支付132000万元，所以甲公司支付的价款未超过子公司所有者权益的公允价值，以公允价值计量原则，甲公司获得的乙公司股份的价值为132000万元，甲公司向乙公司支付的价款132000万元记录为管理层考核基金，并减去其税前收益，即甲公司发出的管理层考核基金为：132000万元*(1-0.25)=99000万元. 甲公司在乙公司手中购买股份所产生的税前收益82800万元，计入甲公司所有者权益，可以缩短甲公司合并时税收缓缴期，而乙公司购买股份所产生的税后收益也会相应增加，所以采用公允价值计量原则有利于两家公司的收入税收收入和税后收益的计算。 拓展知识： 公允价值计量是会计核算的一种理论，它对资产、负债、权益进行计量和分类，要求其在财务报表中的记录以公允价值或其相等量表示，而不是以原始成本或收购价格表示，以充分反映公司的实际经营情况。
• 2 人人力资源网如何下载劳动合同模板呢？
  答：人人力资源网下载劳动合同模板的方式有多种，可以通过点击特定位置获取相应文件，也可以搜索相关的劳动合同模板以便获取想要的文件。 首先，需要在人人力资源官网上，找到'劳动合同模板'的位置，点击进入相应的页面，网站会提供不同类别的劳动合同模板，例如全国劳动合同模板，省市劳动合同模板等，可以根据自身需要，下载相应的模板。 其次，可以在人人力资源官网的搜索框中输入相应的关键词，如'劳动合同模板'，网站会搜索到相关的劳动合同模板，可以根据相应的类型，直接下载想要的文件。 最后，为了更好使用劳动合同模板，最好先了解当前法律法规，以确保劳动合同模板的合法性，以及根据实际情况进行必要的修改，确保模板能够满足个人需求。 拓展知识：在下载劳动合同模板时，要重视模板的合法性，要充分了解当前不同地区的法律法规的要求，以及劳动合同的内容要求，以及合同和规定的约束力。在签订劳动合同时，可以根据劳动合同模板进行修改，确保双方的利益得到最佳的保护。
• 3 企业去年暂估的成本入账税前扣除了，今年汇算清缴前取得了发票，那今年取得的发票是放在今年入账的月份里入账吗？还是需要把发票放回去年暂估成本的那个月份的账里吗？
  答：首先，去年暂估的成本入账的税前扣除，今年取得的发票应当放入今年的账户中进行缴税。如果去年已经把发票放在了去年入账的月份，那么今年取得的发票就需要把发票放回去年暂估成本那个月份的账里，总共计入这两年的账户中。在去年暂估的成本中，应当计入管理费用及财务费用，包括税费尽量准确地计入。如果发票有延期到今年缴税，则应当把发票放回今年的月份中去，按期缴税即可。 拓展知识：在税务筹划中，根据企业的实际情况制定适当的方案，避免税收的过高扣除，也不能对税收减计不正当扣除，以及正确处理企业成本及开支等方面，都是企业实现税收优化的重要环节。
• 4 (2)预收货款32000元,款项已存人银行,商品将在下月交付;
  答：预收货款32000元，是一种以货物和服务作为计价依据的收付款形式，通常由售货商提前从收货人处收取的款项。32000元的款项已存入银行，商品将在下月交付，这样可以更好地确保收货人支付完毕，以确保售货商不会发生损失。预收货款的优点在于可以最大限度地减少贷款的风险，减少货物出货后可能发生的拖欠现象，同时可以帮助企业更加犀利地处理应收款项，拓展业务发展机会，改善企业财务状况。 拓展知识：预收货款的另一个作用是可以用于对冲企业对外支付的现金流量，以确保企业的现金流量平稳，用于弥补现金短缺的情况。
• 5 老师您好，2021年度工资实际发工资是2020年12月份工资发到2021年11月份，2021年12月份工资和奖金是2022年1月份发放，在交个人所得税的时候，个税都是每个月都预缴的，然后2021年的年终奖金也是放在2021年12月份工资里发放的，发放时间是2022年1月份，2021年度个税汇算清缴已完成。目前因为员工2021年度奖金放在2022年，现在2022年度工资累积发放比较多，相应个税也交的比较多，员工现在想把2021年度奖金部分放在2021年度个税里，可以这样操作吗
  答：是可以这样操作的，具体操作步骤是：第一步，先去纳税人主管税务机关办税服务厅报送“自行缴纳个人所得税金申报表”；第二步，向主管税务机关支付应交税款，办理完纳税申报手续；第三步，如果2021年度工资所需的个税超出了当年缴纳的税款，可以将2022年度的工资调整为2021年度进行调整，以减少2022年度工资需要缴纳的个税，并将2022年度多交的个税结转到2021年度。 拓展知识：个人所得税调整有两种，一种是上调，一种是下调，上调是指给当年应缴税款增加，下调是指当年应缴税款减少，下调经常用于抵扣当月缴税，改善企业财务状况，用于补足当月缴税款。
• 6 老师，你好，5月份产生了员工工资，5月底做完的税务登记，6月发的工资，公司也是6月新建账，6有收入，我想下5月份的工资要怎么处理？
  答：5月份的工资要做好记账和缴税工作，首先根据发放的工资额算出应交税款，然后开出发票，缴纳所得税，同时根据职工报销情况和职工收入情况做好5月份的账单。对于5月份产生的收入，可以把它当作新的账户收入，这样可以有利于往后财务核算管理。拓展：每月的账单处理都需要遵守一定的流程，需要根据账单的内容分类账单和账目，采取分类管理的方式，把支出和收入一一纳入账单，以免发生漏算或记账错误。
• 7 老师，当月转出未交增值税的分录是怎样的？
  答：当月转出未交增值税的分录是：借：增值税应缴税费预付款贷：应交税费。由于税款未交，而又有预付款的存在，所以记账时可以用“借：增值税应缴税费预付款”这一条来记账，以表示税款预付的情况，贷方用“应交税费”来记账，表示税款尚未付费。 从这里可以看出，未交增值税分录中应缴税费预付款部分是关键，它体现了企业为了符合税务管理要求，而在记账时使用了“增值税应缴税费预付款”这一条来记账。 在实际操作中，未交增值税分录中应缴税费预付款部分是需要企业自行设定的，既有可行性，也有可操作性，可以根据企业的实际情况来调整，使未交增值税分录更加适用。
• 8 (3)以银行存款预付下季度仓库租金10800元;
  答：为了预付下季度仓库租金 10800 元，建议使用银行存款。拥有银行存款是一种有效和安全的储蓄方式，有助于存储现金、并获得定期利息。银行存款可用于抵押担保、购买证券、支付信用卡和其他财务责任。此外，这种存款也可以用于支付诸如仓库租金这样的费用。 除了储蓄帐户外，银行存款还包括准备金存款、个人支票存款、支票活期存款等。有的银行还提供活期存款和定期存款服务，以帮助客户积累收入。定期存款有六个月、一年、两年和三年等期限，每个期限可提供不同的利率。 拓展知识：银行存款是指客户将现金存入银行，银行代客户保管和管理这些资金，客户通常会获得定期利息的一种金融交易方式。
• 9 过年前发年终奖金，在自然人电子税务局里面是选择综合所得申报——全年一次性奖金申报，是么。请问在这里能具体的看得到交多少个税是么。
  答：学员您好，是的，对的，可以看到要交的税金金额
• 10 老师，你好，老板转帐给出纳，出纳己收到，然后开收据，出纳应盖什么章？
  答：你好，老板转帐给出纳需要出纳开收据时，出纳应该盖上“出纳专用章”。出纳专用章是一种特殊的签章，用于验证出纳的账簿和其他文件的真实性。出纳专用章通常是一个红色的圆环，上面印有出纳的名字或标识，以及公司的名字或标识。所以当老板转帐给出纳，出纳需要开收据时，出纳应该在收据上盖上出纳专用章，以证实收据和账簿的真实性。 拓展知识：出纳专用章还有一些法律效力，例如，在企业内部就出现了财务纠纷时，出纳专用章是可以用作证据的。因此，企业在使用出纳专用章的时候，除了要求出纳严格诚实履行职责外，还要求出纳专用章的安全和有效性得到保障。