老师这个选办 关联业务往来年度报告 是不是不用填

热门问答

• 1 老师，您好！请问公司的长期待摊费用-开办费一般按几年摊销比较合理，税法是如何规定的，是从有销售的当月开始摊销吧
  答：你好，营业期一次摊销，或者是按照最低三年摊销 是
• 2 请问老师，总公司派遣员工到分公司，分公司给职工买了社保，请问这个员工的个税能在总公司申报吗？申报的话个税可以正常扣除社保个人承担的部分吗
  答：老师的回答： 是的，总公司可以申报该员工的个税。按照国家有关规定，经派遣的职工发生个人所得税时，由派遣单位代扣代缴，但为了确保双方的正当税收管理权益，双方应合作完成融合式申报。由派遣单位在申报个税时，可以正常扣除社保个人承担部分。 拓展知识： 在申报个人所得税时，还可以根据《个人所得税法》有关规定，享受诸如子女教育、继续教育、住房贷款利息及住房租金、赡养老人等的税收优惠政策。劳动者可根据实际情况申报相关税费减免，减免部分应准确计算，以免税务部门核定时发现不符合要求。
• 3 您好，电子税务局收到信用评级，里面有一条“010103-未按规定期限填报财务报表”，这个是每个季度报的资产负债表，利润表，现金流量表吗？
  答：是的，您说的010103-未按规定期限填报财务报表实际上是每个季度报的资产负债表，利润表，现金流量表的简称，都是国家税务机关对企业的财务报表实行的报表审查制度，要求企业每年都要在税务机关规定的期限内报送。资产负债表用来反映企业资产情况及债务情况，利润表是反映企业运营情况的报表，现金流量表则是反映企业现金活动情况的报表。 拓展知识：财务报表的审查是对企业运营状况的重要环节，也是政府对市场经济的行为监管，其目的是建立健全财务管理制度，完善财务报表信息，帮助企业更好地把握财务状况，并为税务机关稽查申报提供重要依据。
• 4 跨省的建筑劳务分公司是单独核算的，可以享受小微企业优惠吗？
  答：跨省的建筑劳务分公司可以享受小微企业优惠，但前提是该分公司需在住所地实行小微企业优惠政策。同时，由于跨省建筑劳务分公司的小微企业政策实施存在地域性差异，因此小微企业优惠的内容也会有所不同。通常情况下，小微企业优惠政策的实施需要经过主管部门的批准，而且一般需准备一定的文件资料，申请成功后才可以享受小微企业政策的持续红利，而不是一次性的税收减免。 此外，跨省的建筑劳务分公司还可以享受国家开展的税收优惠政策。如果该建筑劳务分公司能够确保及时合规缴纳税款和住所地实施的税收政策符合国家规定，就可以享受税收减免政策，包括减免一般企业所得税、减免增值税和减免消费税等。 总的来说，跨省的建筑劳务分公司可以享受小微企业优惠，也可以享受国家提供的税收优惠政策。要想享受这些优惠，企业面临着更高的税收、会计和法律管理水平要求，希望企业能够及时合规遵纪，以获得更多的政策鼓励。
• 5 去年购买一批原材料价格和数量和对方给的对账单不一致应该怎么调账
  答：首先，应尽快和原材料供应商沟通，双方当面核对原单，可以确认一下价格是否和原材料的数量一致，以免出现重大差异。如果对方发出的对账单和购买的原材料价格和数量不一致，首先可以和原材料供应商进行核实，以确认具体的价格和数量；其次，可以和财务部门沟通，根据实际结果，进行调整开票价格，制定相应的付款计划；最后，在回款时，可以按照实际情况，进行调节，以保证在数量和价格上双方情况统一。 拓展知识：调账是一种常见的财务行为，它是在发现帐户余额不符时，进行资金和资产（物品）的重新调整，以使帐户余额恢复正常为目的。它不仅仅是在登记会计帐目时，对账户资产和负债的重新登记，而且还就会计帐目数量和余额的变化，进行及时的补充或调整。调账的过程要求会计人员对会计帐目和财务状况有足够的把握，以便彻底解决财务问题，保证会计帐目的正确性和完整性。
• 6 老师，管理费用是多栏的，能以三栏的格式打印出来交接吗？
  答：管理费用的打印可以采用三栏的格式，其中第一栏是总费用，第二栏是日常管理费用，第三栏是各项管理费用细节。根据不同管理费用特点，第一栏可以归类为办公费、工资费、福利费等，第二栏有政策性费用、培训费用、差旅费用，第三栏则对应每种管理费用的具体明细，如办公费下的文具费、办公室租赁费等。采用三栏的格式打印出管理费用，不仅方便整体费用的统计，而且能清晰地展现每种管理费用项中的细节，有助于实现管理费用的规范管理，从而控制经费支出，节约成本。 此外，管理费用的格式也可以采用其他形式，比如可以分支把运营费用细分为资金费、材料费、劳务费等，也可以将人员类支出分成薪酬福利、招聘成本、培训费用等，从而使管理费用结构更加清楚，便于理解和监督，最终达到节约成本的目的。
• 7 专票的地址填开错了，已经认证，还需要进项转出，退回开票方重新开票吗？
  答：若专票的地址填开错了，已经开具、认证后，如果纳税人需要进一步进行进项转出，则需要退回票据，由原发票方重新开具发票。一般情况下，地址填错不影响使用票据，但如果发票地址填写错误，将影响到公司发票的管理归档，妨碍后续的审计，所以需要尽快重新开一张发票。同时，需要让原发票方提醒纳税人在开具发票时注意把客户的详细信息准确填写。 拓展知识：专票的填开要分清楚发票收件人和购货方的信息，发票收件人即开票方，购货方则为纳税人。另外，专票中还需要填写发票类型和专票代码，一定要准确填写，以免耽误企业的税务申报。
• 8 六税两费减免小微企业判定标准，是以去年的数据来判断还是以今年的数据？
  答：关于小微企业六税两费减免的判定标准，按照《小型微利企业六项税收优惠政策实施细则》规定，应当以当年度数据作为判断依据。 规定中提到，小型微利企业要求在有关税源上年度实现销售额不超过3000万元、利润总额不超过300万元，符合上述标准即可领取小型微利企业税收优惠政策，而这些标准根据的正是当年的数据。 此外，需要注意的是，小型微利企业的判定标准中，涉及的范围不仅仅是销售额和利润总额，还有资产总额、年度收入总额及其他征税事项相关规定，这些也是以当年数据为基础的。 总而言之，小微企业六税两费减免的判定标准是以当年的经济数据为根据，在营改增税改革的情况下更加需要企业要密切关注当年的实现情况，以达到减税的最大化效果。 拓展知识：为了更好的服务小型微利企业，除了六税两费的减免，多部门也推出了多项优惠政策，比如政府出台企业研发现行补贴，财政部和税务总局公布研发费用加计扣除政策，减量税负和普惠性税收减免等等。
• 9 如某人于2015年1月1日以102元的价格购买了一张面值为100元、利率为10%、每年1月1日支付一次利息的2010年发行10年期国库券,如果2018年1月1日以105元的卖出,求其即期收益率和持有期收益率是多少?
  答：即期收益率：指在购买或出售某种金融工具时，在一定期限内实现的超过本金的总收益率。对于2010年发行的10年期国库券，2015年1月1日以102元的价格购买，2018年1月1日以105元的卖出，根据投资本金的不同，即期收益率计算公式为： 即期收益率=(现值-本金)/本金 由此，即期收益率=（105-102）/102=3.92%。 持有期收益率：指投资本金在某一种投资工具在一段时间内所获得的收益率。对于2010年发行的10年期国広券，2015年1月1日以102元的价格购买，2018年1月1日以105元的卖出，持有期收益率计算公式为： 持有期收益率=（现值-本金）/本金+（累计利息-内部支付）/本金 由此，累计利息=（100×0.1）×3=30元，内部支付=（102-100）×3=6元，持有期收益率=（105-102+30-6）/102=10.78%。 拓展知识：关于投资机会成本，投资机会成本是指为实现某一种投资收益，需要放弃其他可实现的投资收益的相关成本，它可以用来排列和比较一个另一个投资机会的报酬率水平。
• 10 老师，车购税有退税吗？
  答：一般来说，车购税通常指新车购税，新车购税退税有多种情况，根据具体情况具体分析。 首先，若车主因买车捐赠给慈善机构，可在不超过3个月购置车辆后，凭购置发票及财政部门允许的慈善机构凭证，申请财政部门允许的慈善机构凭证，可退还购置现金的全部税款。 其次，若车主购买车时使用全额现金付款，并在3个月内转让，可凭购车发票、转让发票、以及相应的证明文件，向原税务机关申请退还购置现金的购置税。 此外，若新车购税超过6个月未交税，且购买者符合申报条件，则可向税务机关申报，申请补缴购置税。 拓展知识：考虑到新车购税，车主还需注意各项关税征收和税收优惠政策，其中包括抵扣税收，减免税收，税前扣除等。