老师，上年度暂估了30万的库存结转了成本，但是票一直没回来，我现在要把这部分利润冲回，怎么做账呢

热门问答

• 1 老师，你好，我单位是生产大型环保设备的，一台煤泥专用烘干机的价格是132万，开票可以先开60万的发票给对方吗？如果可以，那我怎么结转成本呢
  答：可以先开60万的发票给对方，但是仍然需要获得税务部门的认可和核准，因为税务部门会监管发票数量，以及发票是否完全符合税收相关政策和规定。 从税收管理角度来看，结转成本是指税收负担有限的，即一个企业通过对本期所做的成本进行投资，以适当的数量和金额累计至下一个会计期间，以便获得税收减免。这样经营者可以减少做财务时的流动资金的负担。 结转成本的方法包括准时结转、费用结转、余额结转。准时结转是将上一期未完全报销的成本，结转到下一期报销。费用结转是将超出本期支出限额或未使用完毕的费用，结转到下一期支出。余额结转则是在本期结束时，将本期未完成的收入、支出按照一定原则结转到下一期。 以上就是结转成本的概念及方法，希望能帮到你。
• 2 老师你好，我的房子出租给单位使用，需要我到税务局代开租赁发票，请问需要缴些什么税？
  答：您好！您需要缴纳的税费包括增值税和房地产税。增值税是租赁收入税，此税为动产租赁方（即您）收取的收入在办理税务手续时需要缴纳的税款，增值税税率为6%，增值税要根据每一笔租金收入进行计算并缴纳。 另外，在租赁出租房屋的情况下，您还需要缴纳房地产税，它是在收到出租收入之后所应缴纳的税款。房地产税的税率根据每一次租金收入所在的地级市的税收政策而有所不同，一般来说，房地产税的税率在1%-3%之间。 总之，您需要缴纳的税费主要有增值税和房地产税。具体的税率及税收政策可以在税务局查询得知，建议您在缴纳税费之前向税务局咨询相关事宜，以免影响您的正常经营。 拓展知识： 在租赁业务中，除了增值税和房地产税外，还有一种税务，即个人所得税。如果您收入的金额超过一定的规定数额，您就需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率在3%到45%之间，具体的税率要根据每一次租金收入的金额来确定。
• 3 老师，适用5%税率季度收入超过45万，主表填在第12行“其他免税销售额”以及《增值税减免申报明细表》哪一栏次？？？？
  答：在税收筹划中，5%税率季度收入超过45万，应该填写在《增值税减免（补贴）申报明细表》。第12行“其他免税销售额”是指销售额全部以外部客户支付形式收取的税费减免以外的其他收入，此处正好是可以计入减免收入的位置。 拓展知识：根据营改增政策，一般纳税人可以从一定范围内的销售收入中抵扣营业税，并用5%税率进行纳税。这里的45万表示的是销售收入超过45万的部分，可以使用5%税率计算营业税。
• 4 1、对从事房地产开发的纳税人可按土地增值税暂行条例第七条第六项其中（一）（二）的金额之和，加计20%的扣除？ 2、对从事房地产开发的纳税人，房产售出前是否免征房产税？ 3、作为房地产开发销售与作为自建房(工业)及二手房(工业)转让，两者分别涉及哪些税费？涉税政策及相应税务处理的主要区别？
  答：1、对从事房地产开发的纳税人可按土地增值税暂行条例第七条第六项中（一）“车用地上的建筑物”的金额加计20%的扣除;（二）“非车用地上的建筑物”的金额加计10%的扣除。 2、对从事房地产开发的纳税人，房产售出前是不免征房产税的。 3、作为房地产开发销售，主要涉及土地使用税、印花税、增值税。作为自建房(工业)及二手房(工业)转让，涉及房产税。涉税政策方面，两者的不同点在于，房地产开发销售需要缴纳更多的税款，而自建房和二手房转让只需要缴纳房产税。而相应的税务处理也不同，房地产开发销售的税务处理以实际发生为基础，而自建房和二手房转让的税务处理以其实际售价为基础。此外，房地产开发销售中，可以根据当地政府政策执行税收优惠政策，而自建房和二手房转让则不具备此项优惠。
• 5 以下哪项是经营租赁和融资租赁的区别? A.凡不属于融资租赁的租赁都属于经营租赁 B.经营租赁的最大特点在于承租人租赁资产的目的仅限于拥有资产 C.承租人有权在租赁期满前便撤销租赁契约 D.经营租赁期间较长
  答：答案是B。 经营租赁和融资租赁有不同的特点，最大的区别在于承租人的目的和资产的权利。经营租赁的最大特点在于承租人租赁资产的目的仅限于拥有资产，而融资租赁的最大特点在于承租人仅在有权以按时偿还融资租赁款项的情况下租赁资产，并且承租人有权在租赁期满前便撤销租赁契约。 另外，经营租赁通常期间较长，一般达到3-5年，与融资租赁相比，经营租赁期间较长，一般是三到五年。 在现实生活中，经营租赁和融资租赁共同完成企业对资产的投融资需求，并且分别为企业提供了特定的生产资金租赁服务，促进了企业的经济发展。
• 6 老师，回收流动资金是怎么计算的
  答：回收流动资金计算包括以下几部分： 1、流动性资产：包括现金、存款、国债等，它们都具有可用性和可开取性，可在短期内实现流动性交易； 2、应收账款：主要是可安全可靠地收取的账款，它们及时可以用来支付短期费用； 3、应付账款：主要是可以通过付款来回收的短期账款，及时向债权人支付，将有助于改善财务比率； 4、存货：这是指企业以物易物的货物，可以用于生产和经营，它可以提升流动性，可以在合理期限内实现转化。 另外，流动性资金的回收也是受到市场经济状况影响的，所以，企业在回收资金的时候，应该密切关注市场的情况，根据当前的市场形势作出正确的判断；同时，管理资金的节约也是重要的，因为它可以帮助企业节约成本，提高资金利用效率，为企业发展和经营提供有力的支撑。拓展知识：企业回收流动性资金的过程当中，应遵循规律：应该优先回收那些良性的资金，比如应收账款、存货等；而糟糕的资金，比如投资收益等，应该优先放弃，因为它们往往需要持续良好的市场环境才能够回收。
• 7 销售产品价款二十万元，增值税二万六千元，款项原以预收
  答：销售产品价款二十万元，增值税二万六千元，款项原以预收，是指在出售商品和服务时，买方在卖方交付货物或提供服务之前，双方可以选择先签订预收账款的协议，卖方按照协议收取部分或全部货款，然后依据双方依据有关法律法规规定发票，最后买方支付剩余货款。买方在预收账款里注明增值税（除增值税以外包括其他应税消费税等），且经过双方签字确认后视为已缴纳，卖方或承担增值税计算及报备责任。拓展知识：预收账款是企业接到订单，交货时采用的一种预付方式，它是一种融资的方式，可增大企业的流动性，从而改善企业的融资状况，提高其经济效益，以及有利于其营运管理。
• 8 # 提问 #公司与公司之间能经常借款吗？
  答：是的，公司与公司之间可以进行借款。借贷是企业之间通常采取的一种融资方式。公司借贷是指，一家公司以贷款的形式从另一家公司借入一定数量的资金，以完成其经营活动。在借贷过程中，双方应约定资金借入形式、资金使用方式、利息率、还款期限等，并就定期偿还款项另行约定。公司借贷的还款期限一般从半年至数年不等，双方也可以根据实际情况另行调整。 拓展知识：公司借贷在财务管理上有重要作用，是企业融资的一种常用方式，它不仅可以满足企业的资金需求，还可以减低企业的融资成本。此外，公司之间的借贷也可以帮助企业拓展业务、增强竞争力，乃至于获得市场地位。但是，同时不可忽视其存在的风险。如果借款方不按时偿还，贷款方将承受很大的经济损失，并可能导致企业破产。因此，在进行公司借贷时，应该认真考虑风险因素，制定适当的风险控制机制，以保障企业的利益。
• 9 用友u8期初记账在哪里
  答：用友U8期初记账是一款U8集成应用平台中提供的记账工具，用于完成固定资产、存货、应收账款、应付账款等期初台帐的记账工作。只有当期初台账记账完成后，才能进行科目录入、凭证录入、凭证审核等后续的财务操作。 用友U8期初记账的具体操作流程为： Step 1：登录用友U8，进入财务模块； Step 2：点击“航行系统”，选择 “期初” - “期初记账”，然后点击“新增”； Step 3：新增期初记账时，填写凭证科目，输入金额，填写说明，点击“保存”完成期初记账； Step 4：完成期初记账后，点击“审核”审核通过； Step 5：审核通过后，期初记账即记录到账户里，可以进行科目录入、凭证录入、凭证审核等后续的财务操作。 用友U8期初记账操作需要注意的是，期初记账单为本月1号闭帐后的期初记账，应该在这一天前完成，方便后期的财务操作，而且期初登记的金额要严格按照实际的数字进行填写，避免出现金额不准确等情况。 拓展知识： 期初记账不是系统自动进行记账，而是由会计人员人工完成的，重要的任务，是把会计收、付、借、贷各种资金情况录入到计算机里，以便在完成期初准备工作后再进行对账清算、内部管理报表制作等操作。
• 10 老师我想问下，增值税的税负率 商贸企业是1%-1.5%，生产制造业2.5%-3%对吗？这个税负是全行业统一的吗？
  答：答案是对的，增值税的税负率都是全行业统一的，核定和实施依据是《中华人民共和国增值税暂行条例》·增值税税率条例；按照国家规定，主要有三类税率：一般纳税人有17%税率、11%税率和6%税率；小规模纳税人有3%税率；增值税税率的具体取决于企业的类型，商贸企业的税率一般是1%-1.5%，而生产制造业的税率则为2.5%-3%。 另外，《中华人民共和国增值税法》除了规定了增值税的税负率外，还规定了免税和减按税负的情况。例如，小型微利企业可享受免征增值税；从事节能、环保改造项目，可享受原税率的减按政策；参与政府规定的国家科技改革项目，可减半征收增值税等。此外，还可以根据企业的个别情况，比如资金紧张等，向税务部门申请减按增值税税负。