老师，一直没业务，零申报，怎么规避风险

44 2023-01-14 11:31

老师解答

答疑老师

首先，要确保零申报，需要有良好的内部控制体系和严格的会计管理制度。内部控制体系要重视会计信息内容、完整性、准确性、相符性、及时性、可用性以及充足性等多个维度，建立合理的会计制度，并严格执行，如及时上传会计凭证、正确归档和存档等，以确保会计信息的完整性和准确性。其次，为有效规避风险，可以实行增值税减免等政策，建立营改增税管理模式，有效控制纳税风险，并进一步完善减免税政策，增强企业减税意识。最后，要做到纳税合规，企业应掌握国家和地方税收政策，特别是主管性文件，合理安排减免税事宜，实行综合税负管理，科学安排税收优惠政策，提高税收减免的合法合规性。总之，要规避零申报风险，必须落实内部控制体系，增强税收政策意识，实施有效税收减免政策，以促进企业合规发展。

2023-01-14 11:38

你好！长期零申报是存在风险的，

2019-07-02

你好不可以阿，你们企业是需要盈利的，你没有收入，偶尔是可以的，但是长期，税务局会关注的

2022-10-06

你好，可以有风险的，隐瞒收入的风险

2023-03-02

你好，有的呢，没有业务一直是不正常的

2022-03-07

同学您好，按照商业企业的做，主要是涉及到零售不开票的，应该需要正常确认收入，还有就是医保结算，

2022-04-28

你好同学，我们现在可以补计提折旧，把原来没有计提的补提上。

2022-11-25

（一）发生纳税义务未及时申报缴纳增值税纳税人发生应税行为并收讫销售款项（纳税人销售服务过程中或者完成后收到款项）或者取得索取销售款项凭据的当天（书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务完成的当天）。先开具发票的，为开具发票的当天。即：建筑业的增值税纳税义务时间按照开票时间、收款时间和书面合同约定的付款时间孰先的原则确认。在已确认工程量但发包方尚未付款情况下，根据合同约定的付款时间判断，分两种情况：一是按合同约定已到付款时间，但发包方尚未付款，这种情况下，增值税纳税义务已发生，应开具发票并申报缴纳增值税；二是尚未到合同约定的付款时间，发包方未付款，这种情况下，如果没有开具发票，则纳税义务未发生，不需要申报缴纳增值税。应对措施： 1.企业应登记好合同约定的付款时间，到期后积极催款并及时开具发票，如果经双方约定推迟付款时间的，应及时签订补充协议，按新的付款时间确定纳税义务发生时间并开具发票，防范被税务认定为延迟纳税而加收滞纳金。 2.针对发包方已到付款期尚未付款项目，应与发包方进行沟通，及时开具增值税发票并缴纳增值税。如果发包方不接收增值税发票，应进行无票收入纳税申报，避免后期税务稽查被查补税款并被处罚。 3.对于简易计税的项目，在项目当地依据扣除分包金额后的差额预缴增值税，需要及时清理分包结算金额并取得分包发票，避免分包后期无法差额抵减总包金额而导致预缴税金过大。 4.对于采用一般计税的项目，在项目当地按照差额预缴2%后在机构所在地进行申报补税，同样需要及时取得分包发票和材料、机械等供应商进项税发票，避免前期缴纳金额过大后期税额大量留抵风险。如果由于资金问题难以取得供应商进项税发票，应积极与供应商协商，先行支付相关税金，及时取得分包发票及进项税发票进行认证抵扣。（二）取得或开具的增值税发票不符合要求没有取得或者开具合法、合规的增值税专用发票，可能会由此带来项目成本增加、虚开增值税与用发票风险。应对措施： 1.完善内部管控制度及项目考核制度，对于项目的取票情况及进项抵扣情况明确奖惩制度。 2.合理控制目标成本，预计工程的材料、机械、劳务的合理配比。建立配比模型，提前筹划。 3.针对材料、机械、劳务的供应商选择进行控制，选择长期合作及信誉良好的供应商，避免为取票而随意选择供应商，导致由于供应商的税务稽查而产生经营风险。 4.确保取得发票的真实性及三流一致，严格发票审核，不符合要求的发票不予接收并责令开票方重新开具。 5.针对项目承包人及所有管理层，要加强增值税原理及对企业的影响以及风险方面的增值税基础知识培训，建立风险管控意识。（三）兼营行为未分别核算建筑安装服务，适用9%的税率，简易计税为3%（不允许抵扣进项税额）；设备销售，税率为13%；勘察设计、咨询，税率为6%。如果未分别开具发票按规定要仍高适用税率。要特别管控兼营与混合销售划分不清的风险。应对措施： 1.提前筹划，合理确定货物销售额及建筑劳务及其他项目的销售额，并在签订合同时应分别注明税率。 2.在会计处理上，分别核算货物的销售收入和建筑安装服务的销售额，避免从高适用税率。（四）简易计税与一般计税方法的选择甲供材、清包工等建筑施工项目可以采用简易计税的方法。建筑企业应当测算筹划，选择合理的计税方法。应对措施： 1.对于有大额固定资产、在建工程购入的情况下，企业通常都有巨额的进项税额，这种情况下企业如果采取“简易计税”反而无法抵扣进项税额，而采取一般计税方式，抵扣进项税额，对企业而言更有优势。 2.如果经测算，简易计税更节税，应筹划为甲供材的方式，因政策对甲供材的数量不金额并无限制，只需要有适当的供应，需要合同中或补充合同中有甲供材的条款，在合同中明确采用简易计税方法，以管控结算时发包方要求开具9%增值税与用发票的风险。另外需要按照国家税务总局公告2017年第43号，实行一次备案制，在按简易计税方法首次办理纳税申报前，向机构所在地主管国税机关办理备案手续，并提交为甲供工程提供的建筑服务办理备案手续时应提交建筑工程承包合同（复印件）。 3.如果经测算，采用一般计税方法的，应做好销项发票开具与进项发票取得工作，应管控被强制适用简易计税情形的出现。财税[2017]58号文件规定，建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位不得自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件，否则只能适用简易计税方法计税。（五）水电费问题涉税风险建筑企业在施工中常会出现使用发包方的水电但未能取得与用发票的情形，有时会以开具的收据列支成本，按照税法规定，未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除，存在企业所得税纳税调增的风险。如果为一般计税项目，还会导致少抵扣增值税，进而多缴纳增值税及附加。应对措施： 1.按转售水电处理。由发包方向总包方提供工程所需水电，且合同约定由总包方付费的，发包方如为一般纳税人的，可以自行向总包方开具增值税与用发票；如为小规模纳税人的，也可向税务机关申请代开增值税专用发票。总分包方结算水电费的，由总包方向分包方开具水电销售增值税发票。 2.代收转付款项。需由水、电销售单位直接向施工企业开具发票，否则按转售水电处理，由代收方开具增值税发票给施工企业

2020-10-26

同学你好最好是按照月申报，不能几个月申报一次

2020-10-23

你好，正确及时进行家装行业收入和成本结转家装行业如何确认收入做账? 答：装饰公司是以劳务为主的,其确认的一般原则是:在同一会计年度内开始并完成的劳务,采用完成合同法确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入. 完成合同法是根据合同完成全部工程,合同当事人双方企业进行工程价款的结算时,确认营业收人的实现,收入的金额是合同价款的总额; 完工百分比法是按工程进度划分不同阶段或完工比例,在会计年度末,按完成合同工程的比例作为营业收人的实现. 装饰装修工程月末如何进行成本结转,如何确定收入? 答：工程施工科目月末余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利. 本科目月末年末可以有余额,只有完工的时候才与工程结算对冲之后无余额. 1、如果工程没完工,工程成本在工程施工科目中不结转. 2、工程完工后再进行收入、成本的结转. (1)结转收入借:预收账款--预收工程款贷:工程结算收入 (2)结转施工成本借:工程结算成本贷:工程施工 (3)将收入转利润借:工程结算收入贷:本年利润

2020-05-01

你好没有业务的零申报就可以了！

2021-07-02

热门问答

1 为什么财务报表的审计风险越高，财务报表整体的重要性水平越低？
答：同学你好，好比我们要开车安全达到，路况差我们就要更小心
2 老师，老板的小汽车作为固定资产入账，是计入哪个科目呢？
答：当老板的小车作为固定资产入账时，该科目一般为固定资产科目，具体来说可分为本金和费用两部分，本金科目为“固定资产”，金额为购买小车的原始价值，费用科目可以根据不同情况具体划分，比如说小车的摊销费用可以划到“折旧”科目，交强险可以划到“保险费”科目，小车的维修费用可以划到“维修费”科目。拓展知识：固定资产是企业制造有形资产的投入，具有较长的使用寿命，可重复使用，其价值可以通过经营活动，长期累积和用于改善经营效果而获得利润，固定资产有各种形式，比如厂房、机器设备、运输设备等。老板的小汽车也可以作为企业的固定资产入账处理，但是企业必须要明确这个小车是用作企业经营活动还是用作经理私人交通使用。只有确定这个小车是用于企业经营活动时，才可以作为固定资产入账处理，而不是作为管理费用入账。
3 专户转私是不是需要去前台转，拿相关资料
答：专户转私须前台办理，需携带本人身份证、本人银行卡及被转私人的身份证和银行卡，需在转私额度内转账，原有的票据及贷款等业务须另行处理，转私期间须完成全部贷款等业务的还款。拓展知识：专户转私指的是个人专户里的存款金额，转换成个人私人账户存款。此类存款是通过银行及金融机构提供的服务，以一种保护个人存储资金的方式将其转账到私人的银行账户中。个人专户转私的好处在于把存款从个人专户中转入私人账户后，可以更好地保护存款，理财效率也更高。
4 老师，对方给我们的水电费分割单，我做账是全额入管理费用-水电费，入不入进项呢？因为不是发票
答：在收到对方给我们的水电费分割单时，应当确定其类别属于什么支出，并将其记入财务账户，以免两账户之间存在重复支出或短款的情况。根据国家标准，对于不是发票的水电费分割单，不能直接进行入账，只能算作管理费用。具体过程是：先将水电费分割单按月归类，把当月的水电费分割单支出放入管理费用里，其余的放入账户余额里，然后再支出管理费用里的水电费分割单给供应商，付款方式可以通过现金或银行转账。在此过程中，不需要入进项，因为水电费分割单不是发票，无法以发票的形式认证，只能算作管理费用，统一出账。拓展知识：财务账户中可以有各种收入支出，包括货币账户，借款账户，应收账款账户，其他应收账款账户，应付账款账户，其他应付账款账户，应收款账户，其他应收款账户，应付票据账户，预付账款账户，管理费用账户等。财务账户记账是一个不断更新及重新调整的过程，财务会计人员应当熟悉财务账户的记账原则及流程，能够准确、及时地记录各种收入及支出情况，并随时对财务账户进行监督和控制。
5 为什么接受捐赠收入属于销售营业收入，这个不是营业外收入吗？
答：捐赠收入是指收到来自捐赠者的财物或服务，由于其本质上是捐赠者为实现公共利益而使用的资金，因此它属于销售营业收入的范围。捐赠收入的来源包括政府补助、社会救助组织和其他社会团体。捐赠收入的作用是用于补充企业的经营活动，以实现经济利益，但由于捐赠收入是来自捐赠者的赠与，因此它不属于营业外收入，而是属于营业收入。拓展知识：营业外收入是指企业在收回营业投入支出后，除营业收入之外所获得的收益，它包括了利息收入、汇兑收益、股利收入以及其他收入等。营业外收入的准确计算需要依据企业实际业务特征而有所不同，但无论如何，营业外收入皆与营业收入无关。
6 某企业生产甲、乙两种产品，耗用直接材料费用共计68400元。本月投产甲产品300件，乙产品150件。单件直接材料费用定额：甲产品150元，乙产品80元。要求：按直接材料定额费用比例法分配计算甲、乙产品实际直接材料费用，并编制会计分录。
答：甲产品和乙产品按照单件直接材料费用定额分配原则：甲产品150元，乙产品80元，所以甲产品实际消耗直接材料费用为： 300*150 = 45000 元；乙产品实际消耗直接材料费用为： 150*80 = 12000 元。所以总消耗直接材料费用为：45000+12000 = 57000 元。会计分录为：借：直接材料费用 57000 元贷：库存商品 300 件原材料 57000 元拓展知识：按直接材料定额费用比例法是一种将本月的直接材料总费用按照投产产品的数量比例分配的方法。这种方法可以快速准确的将总费用平均分配到每件产品上，使得每件产品的成本尽可能的接近，避免了精细核算带来的时间成本以及计算上的复杂性。
7 如果注册会计师可接受的审计风险是5%，评估的重大错报风险是40%,请问可接受的检查风险是多少?进-步审计程序应该采用什么方案?(要求写出审计风险模型和计算过程)
答：可接受的检查风险是35%。这是通过应用审计风险模型，根据以下公式来计算的：可接受风险 = 注册会计师可接受风险 + 重大错报风险 - (注册会计师可接受风险 X 重大错报风险) 即：可接受风险 = 5% + 40% - (5% X 40%) 可接受风险 = 35% 因此，进一步审计程序应该采用改进的审计程序，以满足35%的可接受风险概念。审计程序包括：发现和评估审计风险，确定审计策略，了解客户，设计审计证据，评估审计完成情况以及获取措施，格式化审计报告等。拓展知识：审计风险模型是由影响审计结果的因素的总体概念，包括审计风险，审计可接受风险和可接受检查风险。审计风险是指审计结论与实际情况可能不一致的风险，例如审计师的专业精神，审计程序的合理性等。可接受的审计风险是审计师可以接受的审计评论与实际情况可能不一致的风险水平，这一水平一般定义为最高可接受等级风险，一般为5%左右。可接受的检查风险是可接受审计风险与重大错报风险之间的叠加产生的风险，这是最终审计结论与实际情况可能不一致的风险水平。
8 金蝶系统管理未正常启动
答：金蝶系统管理未正常启动，可能有诸多原因。首先，需要检查系统管理服务是否了正常运行。如果服务已停止，则需要尝试重新启动服务。有时启动服务失败，原因可以是由于系统文件损坏或缺失等原因。此时，可以从官方网站下载更新金蝶系统管理程序，重新安装后即可解决问题。另外，有时特定配置变更可能也会导致系统管理未正常启动。这时，可以尝试恢复系统至之前的配置，重新启动服务，查看是否可以正常启动。如果以上步骤都无法解决问题，可以考虑使用系统备份恢复程序，将系统重新恢复至正常状态。拓展知识：金蝶系统管理中还包括数据库管理功能，它可以对数据库进行备份、优化、定期检测等操作，保护系统数据安全。此外，数据库管理还可以帮助用户查看数据库的性能指标和当前运行状态，以更加有效地分析和管理数据库。
9 麻烦问下，我9月份没有销项税额，但是收到进项发票，可以不用勾选抵扣？
答：是的，您可以不勾选抵扣，因为在收到进项发票的情况下，只有当您实际缴纳的税款金额超过了进项发票中税款金额时，才可以选择抵扣。因为9月份没有销项税额，所以您不用勾选抵扣。此外，抵扣机制是一种政府制度，由国家税务总局规定，主要有4种抵扣形式，分别是现金抵扣、跨期抵扣、转移抵扣以及进项税额抵扣。其中，进项税抵扣是指企业向税务机关申报缴纳销项税时，可以以自己所拥有的进项税发票等营业税凭证作为抵扣销项税的依据。
10 A公司出租把整个公司出租给B个人去经营，每月交租给我，他要求我开发票，是以个人名义开出还是以A公司开出？
答：A公司出租给B个人经营，应该以A公司名义开出发票，既需要A公司有税务登记号，也需要有开票资质。A公司持有税务登记号，并具备开票资质，它可以以A公司名义开出正规增值税发票，以此达到纳税的合规要求。此外，A公司还可以把发票单据归入B个人的家庭财政，可以减少B个人的社会保险缴纳，形成节税的效果。拓展知识：出租服务账单应尽量归入A公司名下，这样可以把费用等一并纳入税务，减少B个人的个人所得税，形成节税效果。同时，A公司还可以把出租服务账单归入它的家庭财务，有利于A公司建立个人信用系统，使A公司未来在特定领域的购买能力更强。