附加税需要计提吗，完整分录怎么写

热门问答

• 1 接受外单位投资银行存款100万元，固定资产200万元。
  答：接受外单位投资银行存款100万元，固定资产200万元，这表明该单位拥有的资本存款量能够支撑其资本投资需求。银行存款100万元充足，能够满足该单位正常的经营需求，拥有较大的流动性，确保资金安全。另外，固定资产200万元也暗示着该单位拥有了非常可观的设备和机械，为其生产经营提供了便利。同时，外界投资于单位，也可以拉动该单位的发展，使其资产负债率较低、资金运作较自如，并且通过外部融资，可以改善企业的资金状况，提高企业的竞争力。此外，还可以利用外部资金，扩大营运规模，加快企业发展步伐。 拓展知识：银行存款可以将企业的资金运用到更多的投资项目中，从而实现短期获利，但是也有风险，因此，在投资银行存款之前，应该仔细评估所要投资的项目的可行性和相关风险。同时，固定资产的投资也有一定的风险，应该慎重考虑投资项目、投资目的和投资时间，以防止不必要的损失。
• 2 开了电子专票 下个月红冲 还需缴税吗
  答：答：是的，仍然需要缴税。开具电子专票后，下个月红冲的纳税义务仍然需要征收税费。首先，根据税法规定，红冲开具的发票（红字专票）要缴纳税款，其税款应按照实际开具的发票金额进行计算；其次，红冲发票的纳税人应使税款额与原发票税款额抵消，并将抵扣金额表示在红字发票中，避免双重征税。最后，视具体情况，若当月的收支情况，未能完全抵扣，则需要补交税款。 拓展知识：红字专票是纳税人由于交易发生退货，服务未提供，或者发票等原因，需要开具的新发票，也即原发票实行红字修改后，发票号不变而重新计算税额，金额为负数的发票。
• 3 老师，小规模税率3%，升成一般纳税人税率13%.进项税率13%，转成一般纳税人后产品的销售价格怎么设定才和小规模持平呢
  答：一般纳税人的增值税税率比小规模纳税人高10%，即13%。所以，在确定产品销售价格时，需要考虑到小规模税率的增值税，以及一般纳税人的增值税。因此，此时设定的产品销售价格需要考虑到增值税的影响，以确保销售价格和小规模持平。具体来说，首先需要确定销售价格，以及增值税率，然后根据下面公式计算增值税： 增值税 = 销售价格 x 增值税率 其次，根据下面公式计算小规模纳税人应缴纳的增值税： 小规模纳税人增值税 = 销售价格 x 小规模税率 将上面计算出的两个增值税的差额，乘以销售价格，即可确定设定的产品销售价格： 产品销售价格 = (增值税 - 小规模税率增值税) / 增值税率 拓展知识：除了增值税税率不同外，还需要考虑税收减免政策和税金征收责任分配政策。当企业符合税收减免政策时，可以享受减免部分税款；此外，由于企业税金征收责任分配，企业可以通过减少所得税税额来节省财务成本。
• 4 您好！请问用友生成的利润表为什么没有数字
  答：用友生成的利润表没有数字可能是因为没有输入数据，或者提供的数据不正确，或者生成的利润表格式错误。建议检查一下是否有遗漏的数据，请确认利润表的格式是否正确，再尝试重新生成。 此外，利润表是营业企业数据分析的一个重要工具，用来反映企业收入、支出、税金、净利润等数据，帮助企业评估本年度的经济效益、比较时间的经济效益、分析企业的发展情况和建立利润预测模型，从而提高企业的经济效益。
• 5 老师，有限合伙企业注册，合伙人的出资金额跟占股比例是由内部协商确定，不用像有限公司一样，出资金额要跟占股比例对应上是吗？ 例如：A有限合伙人出资118万占5.9%，B有限合伙人出资20万占1%，C有限合伙人出资10万占0.5%，D有限合伙人出资2万占0.1%，E普通合伙人让出资50万占92.5%，这样可以吗？
  答：是可以的，有限合伙企业是按照约定确定出资额和占股比例，而不像有限责任公司一样按财产贡献配置，有限合伙企业各合伙人可以自行协商，决定合伙人的出资金额与占股比例，但是需要注意的是，出资金额占股比例不能超过每个合伙人最大出资额，以上所示的处理方式是可行的。 此外，在有限合伙企业中，普通合伙人属于投资出资，分为定期投资出资和一次性投资出资，定期出资需要按期投资，一次性投资出资则可以全额投资，新入的普通合伙人的股份比例可以任意确定，并且不受之前合伙人出资金额或者股份比例的影响。
• 6 如果企业注册资金实缴 500W， 几年后注册资金想降低改成 300W ，那 200W股东可以取回资本，并不带任何税收吗 ？
  答：一般来说，如果企业注册资金实缴 500W，想要几年后注册资金降低到300W，股东可以取回资本不必缴纳任何税收，但是前提是企业资本降低前提下，企业应当能够提供完整的证明证据材料，要求能够证明资金的来源是可以的。在资金降低的过程中也必须要遵守《中华人民共和国公司法》的相关规定，包括关于减少资本金的公示期间和分配程序等，才能更有效地减少股东的支出。如果企业能够提供合法有效的证据材料来证明资金归属，并进行公示和程序等要求，那么股东可以取回200W资本，不需要再缴纳任何税收。 拓展知识：企业实缴资本降低，也就是所谓的减资，其实都是要按照法律法规落实的，比如必须要修改公司章程，详细说明减资的内容，以及减资的目的和范围，还必须按照相关规定进行公示等。
• 7 本季没有业务在2022印花税买卖合同季报应税凭证书立日期怎么写的
  答：2022年印花税买卖合同季报应税凭证书立日期，是指买卖双方在签订合同时，所需缴纳的印花税所对应的凭证书立日期。在这种情况下，在本季购买的合同，立日期就是合同签订的日期，即当季的最后一天。 拓展知识：印花税买卖合同季报应税凭证书立日期是指合同双方签订合同时，所缴纳的印花税对应的凭证书建立的日期。通常，各地的印花税法规要求买卖双方在交易货物或服务前，必须先支付印花税，且印花税需支付给政府税务部门，由政府印发凭证以证明支付。
• 8 #提问 #小规模物业公司 在小区举办活动 取得名次发放奖品 这费用怎么入账 ？谢谢
  答：在小区举办的活动，会有一定的费用，为了让这些费用有效记录、核算和决策，要按照现行的财务管理体系入账。一般来说，入账时，应该按照费用归属原则，采取收付款办法，对费用进行记录。具体而言，首先，应明确小区举办活动的费用落实到哪些科目上，即小区举办活动费用是发生在哪个科目上；其次，如果这些费用由物业公司直接支付，则当活动结束时，物业公司财务部应该采取支出款方式，定金费用明细记入借方，贷方则记入费用科目下；若发放奖品等活动费用由社会支付，则需要采取收入款方式，收到奖品、活动费用等应收账款明细记入贷方，借方则记入营业收入科目下。最后，在财务收支账务的记账中，还要做好审批、核算、文件管理等工作，以保护公司财务账务的准确性和公司财务核算责任的完善。 拓展知识： 小区举办活动可以通过以下几个步骤简化复杂的财务流程： 一、制定费用政策：物业公司应根据活动的性质和实际情况，制定出明确的支出政策，定义出支出的范围、支出比例以及对支出的审批机制等，以保障活动费用使用的有效性和合理性。 二、财务准备：物业公司应该提前筹备好活动费用，给活动费用安排好财务渠道，以便确保活动费用能够及时准确地支付。 三、记账准确：在活动费用入账时，物业公司应该做好财务准确性的记账，对活动费用的收入和支出，都应该记录在案，以便更好的管理物业公司的财务。
• 9 老师，我7月份入账了一个固定资产，9月份冲红了，8月份计提了一个月的折旧，8月份的折旧是不是要冲掉
  答：要解答这个问题，首先要明确的是，8月份的折旧是否已经进行了计提，如果是的话，那么9月份此固定资产的冲红就应该冲掉8月份的折旧。因为计提折旧是以月为单位进行的，一旦计提，它就不能撤销，只能在该月份被冲掉。 在计算机科学中，折旧是一种测量固定资产耗损的方法，它可以帮助企业计算每一笔资产的折旧额，直接影响其盈亏平衡。为了提高会计准确性和透明度，会计规章和法规规定企业必须定期计提折旧，使用此方法的目的是把固定资产的成本效果折算成合理的时间段。 总之，8月份已经计提的折旧项当9月份冲红该固定资产时，应当冲掉，以保证账面记账准确性。
• 10 宏达公司为小企业，2020年1月1日购入乙公司当日发行的三年期债券，企业准备持有至到期。债券的票面利率为12%，债券面值1000元，企业按1050元的价格购入80张。该债券每年年末计息一次，每年的1月3日支付利息，最后一年还本并付最后一次利息。合同现金流量特征仅为本金和以未偿付本金为基础的利息支付。定不考虑增值税等其他因素，要求：编制相关分录
  答：为计算宏达公司购入乙公司三年期债券的账务分录，我们以2020年1月1日作为交易发生的日期，可分为三个阶段： 1. 初始分录：2020年1月1日的分录将宏达公司的现金减少80000元，应收票据增加80000元并对应债券分类账户增加80000元。 2. 每年利息支付：每年1月3日宏达公司支付利息，按每年12％的票面利率可计算出每年应付的利息支付为9600元，因此每年1月3日宏达公司的现金减少9600元，应付利息的账户增加9600元。 3. 购买日至到期日的分录：2020年1月1日至2022年12月31日宏达公司应收票据的账户记录应收帐款的减少80000元，应收利息的账户记录应收利息的增加9600元，现金的账户记录现金的增加80000元。 拓展知识：购买债券的企业需要根据债券到期日来编制应收票据的账户记录，而不是根据购买日来编制记录。通常，到期日减去购买日才是真正编制记录的有效期间，才可以编制应收票据的账户记录。