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请问少计提了增值税,主营业务收入不需要在补提,现在增值税扣了。要补提增值税,怎么做分录

186 2023-01-15 01:19
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老师解答
2023-01-15 01:29

补提增值税应该分为两个分录:一个是增值税应交收入(应交税费);另一个是应交税金(应交税费)。首先,对原有的增值税主营业务收入,进行增值税应交收入的分录,借:主营业务收入XX,贷:增值税应交收入XX,即可记账补提;其次,根据税金的税率,产生的税金,做应交税金的分录,借:应交税金,贷:增值税应交收入,即可记账补提。 拓展知识: 增值税是国家、省、市地方政府采用构成经济活动基础并依法确定的财产性收入来获取财政收入的一种财政收入,也简称税收。在增值税的法定架构下,增值税应纳税人根据本期的经营情况,缴纳增值税。

相关问题讨论
增值税没有计提的说法,您是不是没有确认未开票收入的销项税啊?
2018-05-03
你好,是按照你补提收入计算增值税
2021-12-14
同学你好 做收入时忘了计提增值税——收入额是按价税合计数计的么?
2021-01-07
增值税补交可以考虑这样写分录:借:未交增值税;贷:银行。然后再把未交增值税的借方余额调平,可以考虑再写一条分录:借:其他收入;贷:未交增值税。这样就可以完成增值税补交的分录了。
2023-03-09
借:其他收益 贷:未交增值税
2022-04-11
你好,之红冲之前的,不知道你之前怎么做的,借应交税费增值税加计扣除负数 贷营业外收入负数 借应交税费增值税加计扣除 贷应交税费未交增值税, 借应交税费未交增值税贷银行存款。
2022-11-13
你好,小规模企业开的免税普票,现在3季度超过了30万,需要全额交增值税和附加税减半,借应收账款,贷应交税费--应交增值税,
2020-10-15
您好,可以12月补充记账
2023-12-04
你们是小企业会计准则那
2024-01-10
您好, 你们是小规模吗
2022-08-12
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