在点申报的时候提示《A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）》第15行（加：纳税调整增加额）【等于】《A105000纳税调整项目明细表》第46行第3列（合计_调增金额）。A105000的数是等于资产负债表的应付职工薪酬栏吗

回答： 财务报表的是余额。

追问： 实际发生额可以在哪里确认呢

追问： 之前的表不是我做的，我只能看到财务报表的数据

回答： 应付职工薪酬借方，发生额合计。

追问： 就是这两个表里的金额是一样的是吧。对其他报表没有影响吧

回答： 没有影响 纳税调整，明细表是自动取数的，不要动。

追问： 之前的数据我也看不全只知道每个月计提和发放的都是4800只有一个人，那我是用4800*共发放了几个月吗

回答： 你好，你看你计提的就行，你计提的都支付了吗？

追问： 实际应该是没有支付但是凭证里面做了发放的分录

回答： 看你账上支付了多少就行。

追问： 这个账是指的分录上发放的还是银行账户上实际支付的呢

回答： 账上支付的，你们做了支付不就是为了扣除吗？

追问： 实际没有支付，就做了个法人的工资不超5千的

回答： 账上支付了你就可以抵扣，你要不想抵扣的话，你可以调整不填写。

追问： 不需要抵扣，小规模，没有业务，一年就开了一次票，几千块钱

回答： 那你是不想抵扣所得税的话，税收金额是零，实际金额也是零。

追问： 老师，填0过不去

回答： 你好，你截图职工薪酬明细表，还有纳税调整明细表。

追问：

追问： 都是0

回答： 你的纳税，你的职工薪酬明细表账载金额，填写具体的金额。

回答： 职工薪酬明细表账载金额填写计提的金额。