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136****2893

你好,我了解一下现在挂靠别人建筑公司需要12.8个税点,我想了解这个12.8由什么组成的大概都是

92 2020-05-11 10:21
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老师解答

12.8个税点稍微有点高了,主要涉及的有增值税,企业所得税,印花税,附加税等

2020-05-11 10:25
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136****2893

追问: 正常他们是应该缴纳多少税?就一个造价200万的公立幼儿园

2020-05-11 10:27
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答疑老师

回答: 因为每个税种计算方法不用,大概税负是这样,增值税3%左右,所得税2.5%左右,附加0.3%左右,印花税万分之三左右,分红个人所得税0.5%左右

2020-05-11 10:34
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136****2893

追问: 增值税不是9%吗?我们往财政局交好像就是12.8,然后还能有抵兑税

2020-05-11 10:37
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答疑老师

回答: 老师说的是增值税的实际税负,9%是税率,但是你取得的进项也是可以抵扣的。所以综合下来在3%左右。因为各个地方成本费用不一样,所以12.8也是有可能的。

2020-05-11 10:40
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136****2893

追问: 老师您听我举个例子哈,比如我们这个工程造价200万,需要缴纳12.8的税,那么进行抵扣的话是怎么抵扣呢?比如进项里购买了50万的商砼。商砼的税率是6,我们抵扣是怎么进行抵扣呢?

2020-05-11 10:44
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136****2893

追问: 200*12.8%-50*6%这样进行抵扣吗?

2020-05-11 10:44
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答疑老师

回答: 同学不是的,你说的12.8的税是综合税率,相当于把各种税种加起来需要交纳这么多税,但是可以抵扣的就只有增值税,其他税种是没有抵扣政策的。所以比如你工程造价不含税200W,那么增值税就是200*9%=18W,而你取得50W的商砼的进项票,商砼的税率为13%,所以可以抵扣进项50*13%=6.5W,那么增值税你就需要交纳18-6.5=11.5W。其他税种还要分开算的

2020-05-11 10:52
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136****2893

追问: 我明白了,就是进项里有开成专用增值税票可以去抵消200W里9%缴纳的专用增值税票

2020-05-11 11:01
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136****2893

追问: 也就是说,最多可以抵兑18万

2020-05-11 11:02
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答疑老师

回答: 嗯,最多可以给你的销项全部抵完,不过这种情况基本不可能发生,因为你干工程总要赚钱的,

2020-05-11 11:05
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136****2893

追问: 抵的越多不是挣得越多吗

2020-05-11 11:16
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136****2893

追问: 我明白了,从税务局角度来讲,是不允许全部抵兑完的。

2020-05-11 11:17
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答疑老师

回答: 税局角度就按照实际发生的情况抵扣就可以了,毕竟实务中也确实有企业是亏损的,进项比销项大

2020-05-11 11:32
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136****2893

追问: 正常挂靠别人建筑公司该给多少税点

2020-05-11 11:40
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136****2893

追问: 劳务公司能开增值票吗

2020-05-11 11:41
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答疑老师

回答: 每个地方不一样的,而且也是可以协商的,还有的挂靠就是直接按照实际缴纳的税费给税钱。劳务公司可以开具增值税发票的

2020-05-11 11:50
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