（二）甲公司是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。销售商品、材料的价款中均不包含增值税，其成本随销售收入的确认逐笔结转，本年利润采用表结法核算。2019年1月至11月实现主营业务收入1500万元，主营业务成本1000万元，其他业务收入500万元，其他业务成本为400万元，税金及附加80万元，管理费用100万元，财务费用15万元，投资收益30万元，公允价值变动损益100万元，营业外收入30万元。2019年12月份甲公司发生的交易或事项如下： （1）12月1日，出售一项无形资产，共取得价款20万元，支付相关税费1万元，该设备原价50万元，采用直线法摊销，无残值，该无形资产原计划摊销10年，到出售时已经摊销了8年。 （2）12月5日，甲公司委托乙公司代销商品一批，售价100万元，实际成本60万元，月底，甲公司收到乙公司的代销清单，列明已经出售了商品的80%，甲公司按照代销价款的10%支付了乙公司代销手续费。 （3）12月10日，甲公司将一栋写字楼出租给丙公司，月底取得本月的租金收入2万元。 （4）12月15日，甲公司用银行存款支付产品保险费3万元。 （5）12月20日，甲公司用银行存

热门问答

• 1 永续债没有期限算股权筹资吗
  答：永续债实质是一种介于债权和股权之间的融资工具
• 2 老师，我们给客户免费补发的商品，怎么记？
  答：同学，你好 借：销售费用 贷：库存商品
• 3 质权是合同签订生效还是合同登记生效？出质财产是合同签订生效还是合同登记生效？
  答：质押合同是合同成立生效，质权是交付时生效
• 4 老师，以下共三个问题，前两个麻烦帮忙写一下分录，辛苦啦～ 如果只回答一句或者不太会的老师烦请不要回答浪费彼此时间，谢谢 1、乙公司发行费怎么做分录 2、乙公司债转股交易费1.5万、其他债券投资已确认增值部分3万和交易费3万怎么做分录 3、甲公司固定资产和库存商品分摊金额时候为什么债券投资减的是50呀，交易费不也算到成本里面吗那不得减去53吗
  答：同学您好， 1、乙公司发行费2万元计入资本公积，为答案中乙公司下面那个分录， 借：资本公积—股本溢价   2   贷：银行存款   2 2、（1）乙公司债转股交易费1.5万为甲公司取得交易性金融资产后付出的手续费，为甲公司做分录， 借：投资收益   1.5   贷：银行存款   1.5 这个分录已经合并到右边甲公司的分录中， （2）另外，甲公司支付3万元交易费分录为， 借：债权投资—利息调整   3   贷：银行存款   3 这个分录同样合并在右边甲公司的分录中，债权投资53，由“债权投资—成本”50和“债权投资—利息调整”3构成，剩下的分析在下条信息，请稍等
• 5 这个发票税务系统提示数量错误，这里是写面积嘛
  答：是的，应该写面积的哈
• 6 请问购买的画图软件，这个计入无形资产还是长期待摊费用
  答：您好，这个是属于无形资产的
• 7 老师好：我们是很小的企业。请问下租的办公室。房东不开发票。开的收据，我们计入什么费用？
  答：这个计入管理费用-房租
• 8 老师好，有人说股权转让，有的专管员看的是资产总额，有的看的是占股比例，我想问下占股比例咋看啊？
  答：您好，他是看转让的金额，站整个投资的比例
• 9 公司收到个人代开劳务发票，申报个税的时候，在哪一栏申报这个人的税呀
  答：你好，在劳务报酬非连续里边申报
• 10 老师，咨询一下，物流公司购买汽车配件支付了5948元后退回2250元，收到专票3698元，这个分录该怎么做啊
  答：借费用3698 银行存款2250 贷其他应收款5948