您好 简易计税 不区分开具的专票跟普票 一样按开具发票的增值税金额来计提税金及附加 计提分录正确的
追问: 谢谢
回答: 不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
追问: 老师,我想咨询一个问题,就是,为什么要暂估收入和成本呢?作用是什么??
回答: 符合收入条件 暂时没有开具发票 所以要暂估收入 如果确认了收入 应该有对应的成本 发生了成本 没有收到发票 所以也要暂估入账
追问: 老师,暂估的收入,1.借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-增值税,2.暂估的成本,借:生产成本,贷:应付账款,3.结转收入:借:主营业务收入,贷:本年利润,4.结转成本:借:本年利润,贷:生产成本,这4笔分录是正确的吗?然后 次月开具发票后,怎么冲暂估收入呢??收到发票后,怎么冲暂估成本呢??分录怎么做呢?
回答: 您暂估的收入和成本跟实际的金额有差异么
追问: 有
追问: 没有
回答: 借:应收账款---暂估收入 贷:主营业务收入 应缴税费----应交增值税---销项税额 次月冲回: 借:应收账款---暂估收入 (负数或红数) 贷:主营业务收入 (负数或红数) 应缴税费----应交增值税---销项税额 (负数或红数) 然后根据蓝字发票再做一份分录
回答: 暂估成本不好生产成本直接转到本年利润科目 前面我记得给您写过分录
追问: 是的,之前是写过,谢谢老师,我有时候一个问题就想再次确认一下,害怕是自己提问的不对,那暂估成本,收到发票后的分录也是跟暂估收入的一样的逻辑关系吗?
回答: 暂估成本跟收入也是一样的逻辑关系 其实时间工作中暂估收入的比较少 暂估成本费用的比较多
追问: 谢谢,老师。我刚又看了,你给我写的暂估成本的分录。我单位是砂石行业,是支付给对方单位的加工费和清运费,所以暂估的时候,借生产成本。贷,应付账款,结转成本的时候,借:本年利润,贷:生产成本
回答: 那您也不要咱估计入生产成本科目 计入主营业务成本科目 就好了
追问: 结转成本,借:主营业务成本,贷:本年利润吗?
回答: 暂估 借:主营业务成本 贷:应付账款——暂估应付账款 转入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本
追问: 谢谢老师
回答: 不用谢哈 对您有帮助就行
追问: 老师,还有最后一个问题,就是,我暂估了收入,有增值税,相应的税金及附加也要暂估,暂估税金及附加,借:税金及附加,贷:应交税费-印花税,资源税,城建税,教育费附加,地方教育费。次月冲回了收入,那税金及附加要不要冲回呢??如果冲回的,分录冲回收入一样的逻辑吗?
回答: 如果金额没有差异 不冲回也可以的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
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追问: 谢谢
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追问: 老师,我想咨询一个问题,就是,为什么要暂估收入和成本呢?作用是什么??
回答: 符合收入条件 暂时没有开具发票 所以要暂估收入 如果确认了收入 应该有对应的成本 发生了成本 没有收到发票 所以也要暂估入账
追问: 老师,暂估的收入,1.借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-增值税,2.暂估的成本,借:生产成本,贷:应付账款,3.结转收入:借:主营业务收入,贷:本年利润,4.结转成本:借:本年利润,贷:生产成本,这4笔分录是正确的吗?然后 次月开具发票后,怎么冲暂估收入呢??收到发票后,怎么冲暂估成本呢??分录怎么做呢?
回答: 您暂估的收入和成本跟实际的金额有差异么
追问: 有
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回答: 借:应收账款---暂估收入 贷:主营业务收入 应缴税费----应交增值税---销项税额 次月冲回: 借:应收账款---暂估收入 (负数或红数) 贷:主营业务收入 (负数或红数) 应缴税费----应交增值税---销项税额 (负数或红数) 然后根据蓝字发票再做一份分录
回答: 暂估成本不好生产成本直接转到本年利润科目 前面我记得给您写过分录
追问: 是的,之前是写过,谢谢老师,我有时候一个问题就想再次确认一下,害怕是自己提问的不对,那暂估成本,收到发票后的分录也是跟暂估收入的一样的逻辑关系吗?
回答: 暂估成本跟收入也是一样的逻辑关系 其实时间工作中暂估收入的比较少 暂估成本费用的比较多
追问: 谢谢,老师。我刚又看了,你给我写的暂估成本的分录。我单位是砂石行业,是支付给对方单位的加工费和清运费,所以暂估的时候,借生产成本。贷,应付账款,结转成本的时候,借:本年利润,贷:生产成本
回答: 那您也不要咱估计入生产成本科目 计入主营业务成本科目 就好了
追问: 结转成本,借:主营业务成本,贷:本年利润吗?
回答: 暂估 借:主营业务成本 贷:应付账款——暂估应付账款 转入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本
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追问: 老师,还有最后一个问题,就是,我暂估了收入,有增值税,相应的税金及附加也要暂估,暂估税金及附加,借:税金及附加,贷:应交税费-印花税,资源税,城建税,教育费附加,地方教育费。次月冲回了收入,那税金及附加要不要冲回呢??如果冲回的,分录冲回收入一样的逻辑吗?
回答: 如果金额没有差异 不冲回也可以的