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Excel学堂用户8889

老师,当月开具了发票,一般纳税人,简易计税,砂石行业,开具了一张专用发票,然后我计提附加的时候,不用区分普通发票和专用发票吗??按开具发票的增值税金额来计提税金及附加吗?借:税金及附加,贷:应交税费-印花税,应交税费-资源税、应交税费-城建税、应交税费-地方教育费附加,应交税费-教育费附加。这样分录是对的吗?

737 2019-08-28 21:38
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老师解答
2019-08-28 21:40

您好 简易计税 不区分开具的专票跟普票 一样按开具发票的增值税金额来计提税金及附加 计提分录正确的

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 21:45

追问: 谢谢

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答疑老师
2019-08-28 21:48

回答: 不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 21:49

追问: 老师,我想咨询一个问题,就是,为什么要暂估收入和成本呢?作用是什么??

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答疑老师
2019-08-28 21:51

回答: 符合收入条件 暂时没有开具发票 所以要暂估收入 如果确认了收入 应该有对应的成本 发生了成本 没有收到发票 所以也要暂估入账

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 21:57

追问: 老师,暂估的收入,1.借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-增值税,2.暂估的成本,借:生产成本,贷:应付账款,3.结转收入:借:主营业务收入,贷:本年利润,4.结转成本:借:本年利润,贷:生产成本,这4笔分录是正确的吗?然后 次月开具发票后,怎么冲暂估收入呢??收到发票后,怎么冲暂估成本呢??分录怎么做呢?

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答疑老师
2019-08-28 21:59

回答: 您暂估的收入和成本跟实际的金额有差异么

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 21:59

追问:

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 22:00

追问: 没有

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答疑老师
2019-08-28 22:01

回答: 借:应收账款---暂估收入 贷:主营业务收入 应缴税费----应交增值税---销项税额 次月冲回: 借:应收账款---暂估收入 (负数或红数) 贷:主营业务收入 (负数或红数) 应缴税费----应交增值税---销项税额 (负数或红数) 然后根据蓝字发票再做一份分录

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答疑老师
2019-08-28 22:03

回答: 暂估成本不好生产成本直接转到本年利润科目 前面我记得给您写过分录

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 22:06

追问: 是的,之前是写过,谢谢老师,我有时候一个问题就想再次确认一下,害怕是自己提问的不对,那暂估成本,收到发票后的分录也是跟暂估收入的一样的逻辑关系吗?

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答疑老师
2019-08-28 22:07

回答: 暂估成本跟收入也是一样的逻辑关系 其实时间工作中暂估收入的比较少 暂估成本费用的比较多

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 22:13

追问: 谢谢,老师。我刚又看了,你给我写的暂估成本的分录。我单位是砂石行业,是支付给对方单位的加工费和清运费,所以暂估的时候,借生产成本。贷,应付账款,结转成本的时候,借:本年利润,贷:生产成本

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答疑老师
2019-08-28 22:16

回答: 那您也不要咱估计入生产成本科目 计入主营业务成本科目 就好了

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 22:18

追问: 结转成本,借:主营业务成本,贷:本年利润吗?

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答疑老师
2019-08-28 22:21

回答: 暂估 借:主营业务成本 贷:应付账款——暂估应付账款 转入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 22:30

追问: 谢谢老师

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答疑老师
2019-08-28 22:30

回答: 不用谢哈 对您有帮助就行

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Excel学堂用户8889
2019-08-28 22:37

追问: 老师,还有最后一个问题,就是,我暂估了收入,有增值税,相应的税金及附加也要暂估,暂估税金及附加,借:税金及附加,贷:应交税费-印花税,资源税,城建税,教育费附加,地方教育费。次月冲回了收入,那税金及附加要不要冲回呢??如果冲回的,分录冲回收入一样的逻辑吗?

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答疑老师
2019-08-28 22:39

回答: 如果金额没有差异 不冲回也可以的

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