J旅行社2006年5月份发生部分经济业务如下。 1、 5月1日，组织济南—青岛二日游旅游团，游点有崂山、田横岛、石老人、青岛高科技园新区。豪华型大客车往返，提供三餐、门票、住宿、导游服务，20人一个团已组成，预计支出情况如下：豪华大客车往返计费2 000元，门票1 000元、餐费2 000元、导游工资200元、住宿2 000元。外加毛利率为6%，计算包价并收款，由业务部门将收取的现金和业务收入日报表转财务部门，进行账务处理。 2、 5月2日，导游张梅向财会部门预领旅游费8 000元，财会部门拨付现金后带团出发。 3、 5月4日青岛二日游结束，导游张梅回来报销各项游览费用7200元，旅行过程中，根据游客要求增加品偿风味费用2 000元，增加参观景点费用1 000元，加收10%的服务费后，由客人以现金支付，导游交回多余现金1 100元，结清导游预领款并结转成本。 4、 5月28日支付业务部门邮电费5 000元，水电费400元，办公费1 000元。 5、 5月29日支付房屋租赁费1 000元，低值易耗品摊销：业务部门200元、管理部门100元。设备折旧：业务部

热门问答

• 1 老师，想问一下我是卖方（买卖设备）开具发票给对方，开据普票和专票对我们来说没有任何区别对吗，（对方要求开专票，对他们来说按照规则他们能抵扣进项税）
  答：是的，就是你说的那个意思
• 2 老师，请问消防技术服务的税率？
  答：消防技术服务的税率为3%。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，消防技术服务是包括消防设施检测、消防安全监测、消防技术咨询、消防安全评估、火灾损失核定等消防服务机构提供有偿的消防技术服务，这些消防技术服务，需要缴纳3%的税收，除了消防技术服务税，还需要缴纳增值税
• 3 老师好，小规模纳税人，我们的费用发票，他们给开的税点是0还是3呢？对方也是小规模纳税人？ 答过的老师请不要再接这个问题了， 谢谢
  答：同学你好 开百分之一的或者百分之三
• 4 委外加工的货物有不良品，罚款金额要开票吗
  答：委外加工的货物有不良品，罚款金额不要开票
• 5 求答案，面试用，急。谢谢老师
  答：您好 应交增值税(1500-1000)/1.13*0.13=57.52 借：库存商品1000/1.13=884.96 借：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13=115.04 贷：银行存款 1000 借：银行存款 1500 贷：主营业务收入1500/1.13=1327.43 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1500/1.13*0.13=172.57 借：主营业务成本 884.96 贷：库存商品 884.96 可扣除捐赠金额300*0.12=36   捐赠支出38 纳税调增38-36=2 应交企业所得税(300%2B2)*0.25=75.5 已经预缴60 补缴企业所得税75.5-60=15.5
• 6 通讯补助和车补申报个税吗？
  答：是的，计入工资总额申报个税
• 7 土地增值税预增税率表
  答：你好，稍等我马上发给你
• 8 老师你好：上个月发票开错了，这个月红冲掉重新开，会计分录？
  答：您好， 把上个月的分录做负数分录，再做正数分录 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入（负） 应交税费（负）
• 9 这个企业所得税弥补亏损明细表，有亏损，但是第二季度有缴纳了一个税，现在我不想去退那个税，要怎么做才能填平不用去退税？
  答：你好！通过费用调整表调减费用调增利润
• 10 老师，公司租房做饭买的锅碗瓢盆类的需要不需要要票做账
  答：你好，这个需要计入管理费用-福利费