是的,计提附加税的时候需要把销项税、进项税全部计入到未交增值税,然后根据未交增值税的金额按照7.3.2的比例计提附加税。如果之前账务抵扣了进项税,现在税务又要求不能抵扣,这部分也是需要计提附加税的,因为进项税未抵扣的部分也要纳税,所以必须计入未交增值税,并计提附加税。 从税务角度来说,计提附加税也是一种税负,也是要及时准确地缴纳税款的,所以及时纠正和更新税务信息,并且做好计提附加税的记录,是非常重要的。 在进行计提附加税的时候,需要注意的是,未交增值税金额是要计算月末前30天的,也就是说,附加税的计算是以月末前30天作为基准,确定未交增值税金额,而后按比例计提附加税。 拓展知识:计提附加税是指企业在每月结束时,依据企业在月底前30天内未缴纳的增值税金额确定当月附加税,并在利润中即时计提此部分税款的制度。