处理退钱的时候,首先要根据之前开的发票,把原本的发票作废,可以在原来发票的右上角打上"已注销"的字样;然后要收到对方全额退款,并根据新的报价,进行重新开发票,在重开发票的过程中,要正确填写发票日期、发票内容、金额等;如果已经收到了对方的退款,也要出具对应的银行回单;而如果未收到退款,则可以把预收账款拆分为两个账户,即退款账户和预收账户,并按拆分后的两个账户分别生成对应的财务凭证。 拓展:退款这个操作其实还有很多需要考虑的细节,比如财务账户的处理,需要从应收账款、其他货币资金,或者备用金等不同账户中找回退款金额;另外一些企业在发货前会会收取一定的定金,则在退款中也要同时考虑定金的发放问题。