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一般建筑企业,有一个月清包工按照简易征收开票21万,当月申报表没有抵扣进项。现在税务那边打电话说简易征收不能抵扣,说做进项转出,说存在留底骗税风险,可明明那个月就没申报抵扣呀,还说实际取得进项3500 勾选认证了2800,意思是之前勾选的全部现在要转出来吗?可是之前的进行和简易征收收入又没关系呀

199 2023-01-20 21:58
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老师解答
2023-01-20 22:07

一般建筑企业在征收简易征收开票时,是无法进行进项抵扣的。这是因为简易征收收入并不属于正常的经营收入,又不能按照“购销加工”模式进行报税,因此并不能进行进项抵扣。 但是当月申报抵扣所得的进项仍然可以用于转出税费,但要求实际取得的进项3500,按认证的2800转出税费。即在完成本月的税费申报之前,企业要将原有的可以抵扣的进项在报税之前先转出。这么做是为了防止企业利用可以抵扣的进项留底骗税,在税务机关还没把监管结果反馈给企业时,企业已经把可以抵扣的进项转出,从而防止了因为留底骗税而带来的税费重缴的风险。 在进行转出税费之前,税务机关会对企业进行审核,以确保企业的税费申报是正确的。这有助于降低企业的税务风险,保护企业的税务利益。 总之,企业在征收简易征收时,无法进行抵扣,但可以进行转出税费,税务机关也会对企业进行审核,以防止企业留底骗税。

相关问题讨论
你好!是的。就是这样操作。
2021-07-19
你现在选择,那这个现在上面用那个项目上需要进项税额转出,之前一般计税不需要转出,
2020-03-10
用于简易征收项目的不能抵扣。不能抵扣的,您可以选择勾选不抵扣这个选项。
2023-06-26
你好 采用简易计税是不能抵扣进项的 但是你其他的正常计税的可以抵扣,但是这个项目的你是采用简易差额征税,不能抵扣 正常是要更正申报错误的月份,但是可以咨询当地税务机关 因为你更正去年的,意味着可能要交税,可能会涉及罚款和滞纳金的问题
2021-09-12
不允许提前 可以推后 比如二月份的专票,你可以三月抵扣认证三月份的销售额
2020-01-20
那你有一般计税还有简易计税,那费用类的他分不出来吧,你有费用抵扣的吗。
2022-12-07
您好!可以的。不是的。建安企业可以单个项目申请简易征收
2017-05-02
你好是的是 对的呢 
2023-08-10
你好    你简易计税的话   是同一个发票里面的。 还是多张发票 。 你考虑简易计税的那部分   勾选的时候选择勾选不抵扣处理 。 然后价税合计来入成本或者费用。     
2020-12-02
你好 简易征收的收到的专票进项发票不抵扣,认证抵扣了的就要进项税额转出
2020-02-21
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