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去年公司交增值税是销项是200,进账发票是215,有15元是没抵扣的,15元一直留在应交税费进项税里,这个月15元的退税退回了,这个分录怎么写?

71 2023-01-21 12:15
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老师解答
2023-01-21 12:22

按照会计规定,这是一笔往来税的记账分录,记录的是由于退税的原因,影响公司税费的变化情况,当公司退税之后,应当如何将其记录账上。记账分录如下: 应交税费进项税额: 借:银行存款 15元 贷:应交税费进项税额 15元 当公司收到退税之后,可以将15元退税记入银行账户,记账分录如下: 银行存款: 借:应交税费进项税额 15元 贷:银行存款 15元 拓展知识: 在会计记账中,如果有退税的情况,应先将退税的金额从应交税费进项税额中扣除,然后在银行账户中添加退税的金额。这样,在会计上精确的让收入、支出和税费各项数据保持平衡,从而完成对本期财务状况的准确反应。

相关问题讨论
同学,第一个问题你的会计分录是正确的。留底税额直接抵就可以了。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税,借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2020-07-06
是的,增值税留抵退税金额是指以前没有抵扣的进项税,您这次账上的留抵退税12350元金部退回,表明进项税已经被完全抵扣了。增值税留抵退税金额是指企业在一定期内,由于当期的进项税额不能在当期完全抵扣自身的应纳税额,而将未抵扣部分的进项税转入下一期的账户中,并在下一期进行抵扣的。
2023-03-02
你好!软件收入交纳的增值税,超过3%部分可以申请退税。
2022-03-13
您好 请问进项税额勾选认证了吗
2021-03-11
借应交税费、应交增值税销项25669 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税 应交税费、应交增值税进项19876
2022-12-05
收到退的你应该借:银行存款 贷:以前年度损益调整
2019-09-15
你好,不是这样,也不能这样对冲的
2016-08-19
你好,对的是的,没有了
2022-05-18
同学你好,本期末 借,应交税费一应增一销项1132.08 贷,应交税费一应增一进项96.31 贷,应交税费一应增一转出未交增值税1132.08-96.31
2021-12-02
您好,借银行存款,贷应交税费应交增值税(红字)
2022-04-29
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