一、甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下: (1) 取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元; (2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资，收到投资款2 000万元; (3)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付; (4)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元; (5)通过市民政部门]用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元; (6) 全年利润总额为750万元。 确定甲公司2018年度的应缴纳的企业所得税税额。

热门问答

• 1 老师，现阶段有两个方向:①去事务所做审计助理②去企业做会计；这两个方向哪个对未来发展更好老师
  答：学员朋友您好，做审计的话，发展的路要宽一些
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  答：您好，这个代还的钱，公司要还给法人的吧
• 3 老师，老板从公账上进出的钱我都可以备注为备用金吗？比如公账没钱老板会打款进去，公账有钱老板会拿出来。这种情况的进出
  答：嗯嗯，可以的，没问题的。注意没穿金额不能超过5万
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  答：你好，是的，属于的小规模1%，一般纳税人6%。
• 5 老师，请问单位办公室装修刷墙，记管理费用@办公费可以不？
  答：计入管理费用-其他费用
• 6 你好，老师，这题存货计量的怎么做
  答：你好，学员 ①有合同的丙产品可变现净值：900-55×80%=856(万元)；有合同的丙产品的成本：(1 000%2B300)×80%=1 040(万元)；因有合同的丙产品发生减值，所以其中乙材料的可变现净值：900-(300%2B55)×80%=616(万元)，成本：1 000×80%=800(万元)，所以计提的准备=800-616=184(万元)；②无合同的丙产品可变现净值：1 100×20%-55×20%=209(万元)；无合同的丙产品成本： (1000%2B300)×20%=260(万元)，因无合同的丙产品发生减值，所以其中乙材料的可变现净值：1 100×20%-(300%2B55)×20%=149(万元)，成本：1 000×20%=200(万元)，所以计提的准备=200-149=51(万元)。因此乙材料计提的准备=184%2B51=235(万元)。又丁产品的可变现净值=350-18=332(万元)，丁产品本期应计提跌价准备=500-332-100=68(万元)；所以甲公司20×8年12月31日应计提的存货跌价准备=235%2B68=303(万元)。
• 7 第12题，为什么是那含税价格乘以税率，那不就多交一次税了吗，答案的税费是1600
  答：您好，是这样的啊，他不是重复，因为她这个是需要视同销售的呀
• 8 老师您好：现在的电子发票不盖公章了吗
  答：是，现在的电子发票不盖公章了
• 9 我公司是一般人 为什么财务报表是季报
  答：这个是税局核定的，没有为啥哈
• 10 公司大门安装钢结构的劳务费共计三万元，计入到哪个费用里
  答：你好，可以和你的大门一块做固定资产。