你好，我做2019年的汇算清缴发现一个问题，就时2019年补缴2018年的企业所得税的时候分录写错了，写成，借：企业所得税1000.00贷：银行存款，这就造成2019年多计算了所得税费用，我现在该如何做调涨分录

热门问答

• 1 我国甲公司1月1日卖给 B 国 B 公司商品一批，货款10万 B 元， B 公司将于3月31日付款。1月1日即期汇率1B元＝5.00元人民币，远期汇率（3个月）1B元＝4.92元人民币。甲公司预测3月31日的即期汇率为1B元＝4.90元人民币。甲公司为了避免汇率变动的风险损失，决定采用借款和投资方法：1月1日在 B 国借款10万 B 元，年利息率10%，将借款额汇回甲公司，按当日汇率兑换为人民币，在国内投资可获利13%，所得税税率25%。要求：计算采用这种方法的收入是多少？
  答：首先，我们需要计算出借款的还款额和投资收益，再计算总的收益。 已知即期汇率为：1B元 = 5元人民币 已知远期汇率为：1B元 = 4.92元人民币 已知借款金额为：10万 B元 已知借款年利息率为：10% 已知投资收益率为：13% 已知所得税税率为：25% 根据远期汇率，我们可以得到借款的还款汇率：1B元 = 4.92元人民币 借款的还款额为：100000 times 4.92 = 492000100000×4.92=492000元人民币 借款的利息为：100000 times 4.92 times 0.1 / 12 = 4100100000×4.92×0.1/12=4100元人民币 投资收益为：492000 times 0.13 times (1 - 0.25) = 47970492000×0.13×(1−0.25)=47970元人民币 总的收益为：4100 %2B 47970 = 52070元人民币 所以，采用这种方法的收入为52070元人民币。
• 2 申报表销比发票多1分钱，怎么写调账分录
  答：您好，计入营业外收支来调平就可以了
• 3 公司开基本银行账户，不同银行可以开两个吗？
  答：您好， 不可以，一般户可以的
• 4 这个账务处理是这么做吗 借：销售费用—广宣 贷：应付账款
  答：你好，你们要是没付钱的话就是这么做
• 5 老师，一个老板有好多药店分店 刚开业的店铺，假设银行存款为0 其他盈利的店帮这家新店直接支付房租或者进货 必须要把钱转到新店公账才能使用吗？
  答：您好，对的，需要转到公账才可以的
• 6 老师，请问我们企业22年有实收资本，专管员让马上更正22年营业账簿申报补税，我已经税源采集，计税金额怎么填？是看资产负债表上的实收资本的期末余额吗？
  答：是填22年新增的实收资本和资本公积
• 7 开专票对自己公司有利还是开普票有利
  答：你好，对于开票方来说，专票和取票都是一样。
• 8 请问，小规模公司，用微信企业收款码收费，要收千6的手续费，这个收入怎么算？季度超过30要怎么交税？谢谢
  答：这个最好问一下客服，一般是0.6%。
• 9 怎么计算一个单位今年挣还是亏，还是持平啊
  答：您好，正常情况下我们看现金流量表，现金等价物净增加额，也就是所有的经过库存现金和银行存款的科目，借贷方，最后看看是盈利还是亏损，就可以看出来了，然后如果是权责实现制的话，我们就看利润表的净利润是否是正数
• 10 销售货物已经发出，收到了60%货款，没有开票，只有出库单，怎么做账
  答：正常确认收入，就可以确认未票收入。