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188****4351

请问一下,现在的职工社保都是当月缴本月属期的费用,还需要计提吗?

73 2020-05-21 14:04
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老师解答

您好 需要通过应付职工薪酬科目计提

2020-05-21 14:05
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188****4351

追问: 老师 请教下 我公司小企业会计准则下 做了坏账损失 分录:借 营业外支出 贷 应收账款 汇算时发现这笔坏账不符合税前扣除的 已经调增 缴纳税款分录: 借 所得税费用 贷应交税费 所得税 借 应交税费 所得税 贷银行存款 我的问题是 调增缴纳税款后 我还需要做什么 ?

2020-05-21 15:22
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答疑老师

回答: 做了分录 汇算清缴调整 缴纳税款后 不需要再做其他处理了

2020-05-21 15:49
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188****4351

追问: 也不用做未分配利润的调整?

2020-05-21 15:56
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答疑老师

回答: 您所得税是计入的所得税费用科目 是当期损益 不涉及未分配利润调整

2020-05-21 15:57
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188****4351

追问: 就是说这个坏账在我汇算完缴纳完税款后 就等于合理了 不用再把前面提的坏账 贷方的应收账款调回来 是么?

2020-05-21 16:48
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答疑老师

回答: 是的 不需要再做其他账务处理了

2020-05-21 16:48
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