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你好老师,我们公司不属于小微企业,有一笔财政补助,汇算清缴时怎么做呢?风险评估显示让填写5060表,需要怎么做呢

46 2023-01-25 19:45
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老师解答

关于您提出的关于小微企业财政补助的汇算清缴时的税务处理问题,答案如下: 1、财政补助是一种财政部门用于支持企业发展的政府政策措施,小微企业在政府的鼓励下,有权享受财政补助; 2、汇算清缴是税收管理事项的重要环节,根据《企业所得税汇算清缴管理办法》,企业应将财政补助明细登记到5060表中,并进行财务总结报表的准备,同时此表也是企业纳税申报期限的依据; 3、如果财政补助符合税收优惠政策,主管税务机关会对企业进行风险评估,确定其是否有资格享受税收优惠政策并在5060表中加以明细记录。 拓展知识:企业在合理使用财政补助的同时,还要注意遵守税收相关法律法规,确保财务报表的准确性,同时要按时、足额缴纳应纳税款,以营造良好的财政环境。

2023-01-25 19:54
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根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定,实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》时,需关注以下几点: 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)为小型微利企业必填表单。 2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。 4、除以上规定外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报。未发生表单中规定的事项,无需填报。
2022-03-14
检查是否符合小微企业的标准。 2018年的标准: (1)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; (2)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
2019-05-28
把就把数据删除了重新填写试试
2019-04-12
同学您好,您具体生需要填哪张表
2021-03-27
您好,填写A105000表单第三十行第一列填写纳税调整数据
2021-05-20
你好 这个是根据你们季报  填写的数据来自动计算的; 你要去检查你季报  季初和季末的数据 是否填写正确才行   
2021-04-27
你好,填在营业外收入-政府补助
2022-05-25
你好,有一个减免所得税优惠表,上年亏损的弥补表保存了没有呢
2019-05-31
您好,您这种情况最好填写一下104000表里面的研发费用
2019-04-28
直接填写在主表里面的收入里面
2021-05-25
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    答:一般情况下,网银对账是指截止到月底,但也会存在例外情况,比如你说的这种情况,9月17号对账,在你使用相符正确的情况下,你的余额会正确显示,17号及之前的订单和收入都会计算在内,但是后面的订单和收入就不在其中了。所以你的操作是正确的。 除了网银对账,还有一种财务核算叫做结账,它会统计整个月账单中的所有收入和支出,然后计算总余额,从而得出最终结果。所以它可以给出当月所有收入和支出的结算状况,可以给出一个准确的月底余额,它是一个月的重要的财务核算工具。
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    答:在上个月多交了增值税的情况下,做账的步骤可以大致如下: 1、凭以发票和当月开具发票的实收款,做上月错误交税的贷方的发票,按照错误税率开具发票; 2、将此发票记入应交税费支出科目,凭以发票和上月实交税费,做本月多交税费的借方发票; 3、记本月多交税费贷方发票,做出本月多交税费的支出科目; 4、将上月交税过多的账款余额凭以发票和上月实交税费,记入本月的多交增值税预收; 5、将预收转入上月多交增值税相应的收入科目,并统计本月实际应收税款; 6、将本月实际应收税的多交的部分,作为上月的应退税费转到“税金待退款”科目。 拓展:增值税(Value-added Tax)是指机关事业单位购置货物、加工修理修配劳务或者提供服务,从而产生应税销售额,按照规定比例分次收取的税款,根据税务机关的要求可由纳税人自行计算,按时缴纳。
  • 小规模普票开票免税,是不是季度普票开票金额超过45万报增值税的时候,就需要交税
    答:小规模普票开票免税的情况是指,在季度报增值税的时候,当开票金额超过45万元,就需要交税。对于小规模普票开票免税,根据《增值税暂行条例》,小规模纳税人每季度最高开票额不得超过45万元,但未超过45万元仍需交税;超过45万元时,可以免税,但有强制纳税义务。此外,为了使更多企业尽可能获得减税效果,根据国务院令第460号,税务机关对年度实际开票金额超过500万元的小规模纳税人,可予以每季度开票支出超过45万元的减税处理。 拓展知识:在申报增值税的过程中,企业要特别注意,根据《增值税暂行条例》,小规模纳税人在某一税收期间内的开票金额最高不得超过45万元,除了超过45万元时可以免税外,若未超过45万元,仍需交税。若超过了45万元,企业可以通过调整记账凭证金额、减少同类发票数量等方式来减少征税额度。
  • 电子普票如何分辨真假与如何归档?
    答:电子普票的真假可以通过验票软件对比的方式来分辨。首先,验证序列号是否正确,其次,比较安全码和安全码校验和是否正确,最后,比较支付的金额是否正确,以及出票日期和支付日期是否符合规定。它们都可以从原始电子票中提取出来,进行精确的比较。 电子普票归档主要是通过信息化管理系统来实现。首先,设置查验条件,然后,通过票务软件将相应的信息输入至系统中,最后,电子普票信息会进行归档,便于管理使用。 此外,在电子普票归档管理中,还可以建立一套完善的体系,根据票务信息进行分类处理,方便使用者查询及使用。利用计算机管理技术,将复杂的票务信息归档管理,大大提高了查询效率。
  • 小规模纳税人简易计税专票
    答:小规模纳税人简易计税专票是税务局为小规模纳税人提供的一种简易计税凭证,便于其确认和记录销售及进项税。 小规模纳税人简易计税专票即小规模纳税人发票,就是现行发票制度下,小规模纳税人可以根据自己的实际需要采用小规模纳税人发票进行交易。 发票是小规模纳税人作为依法缴税的凭证,特别是发票作为小规模纳税人的交易凭证,因此通过采用小规模纳税人简易计税专票,可以使小规模纳税人更好地合法确定应税收入、扣除增值税的进项税、缴纳增值税的货物销售及服务收入等相关税收事项,从而更有利于小规模纳税人管理税收。 另外,实施小规模纳税人简易计税专票,还可以为小规模纳税人减轻纳税负担,降低管理成本,促进经济发展;可以促进企业健康发展,减轻企业的凭证费用,为小规模纳税人创造更好的发展环境。 小规模纳税人简易计税专票是税务局专供给小规模纳税人使用的,它不仅可以减少小规模纳税人的纳税负担,还可以降低小规模纳税人的管理成本,带动经济发展,提高国家的税收收入。 拓展知识:小规模纳税人简易计税专票是由国家税务总局引入的,主要是为了促进小规模纳税人的发展,减轻小规模纳税人的税收负担,为小规模纳税人创造更好的发展环境。小规模纳税人简易计税专票的有效期为2年,要求税务机关对小规模纳税人的发票的审核工作得到有效的保障。

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齐红 | 金牌答疑老师

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