老师，小规模纳税人提前开票，老板不让确认收入，要求分期确认收入，这个分录应该怎么做呢？

热门问答

• 1 小规模纳税人免征增值税是否需要账务处理
  答：小规模纳税人的免征增值税要求账务处理，主要是为了保障国家税收收入，同时也是为了满足企业的税务管理规定。 一方面，小规模纳税人免征增值税，企业需要根据有关规定，记录税款情况、开具发票、生成发票信息。这些举措有助于将增值税有效避免在免征增值税收入中以非正常发票形式收取，以确保企业的结算准确性和税收收入的有效性。 另一方面，小规模纳税人有一定的税收减免规定，而一些企业的账务处理工作较为繁琐，需要涉及税收减免信息的记录、发票的开具、财务报表的制作。因此，对于税收减免的企业来说，账务处理是必须的，以确保小规模纳税人在纳税期间享受税收优惠政策。 拓展知识：此外，账务处理还可以避免在小规模纳税人收到大笔费用后，由于未进行合理计算、记录和开具发票，缺乏有效的税收凭证，而无法合理缴纳税款，导致受到税务部门的处罚。
• 2 你好，老师，我家法人给他解除劳动合同当月给他交了社保了，但是工资不是不能给他了吗？这样在其他应收款-代扣社保费就有余额了，这个怎么给他平掉呀？
  答：同学，你好 做到营业外支出里面
• 3 合报中应披露的信息有哪些
  答：一般情况下，合并报表应包含多份财务报表，包括但不限于资产负债表、损益表、现金流量表、可比公司财务报表、拆分财务报表等。 首先，财务报表应该包括资产负债表，即资产、负债、所有者权益及其相关注释，此外还应包括财务成本、损益表、现金流量表等。 损益表应包括两项，即收入和成本项目，收入包括收入、可比公司财务报表季度收益和其他收入等，成本包括成本、营业费用、税金等。 现金流量表应包括经营现金流量、购买物资和服务等，以及其他现金流量。 此外，应披露合并报表中的可比公司财务报表，可比公司财务报表是根据国家会计准则要求报告期内企业在报告期内和上一报告期的比较情况，包括同比报表和环比报告。 最后，应披露的还有合并报表的拆分财务报表，拆分财务报表是根据国家会计准则，披露公司本身与其子公司在报告期内的比较情况，包括报告期内公司本身在本报告期内和上个报告期的收入、费用、净利润等情况。 拓展：在合并报表中还应披露一些比较新的内容，如持续经营预测、价值驱动、客户分析等，以便投资者更好地理解公司的情况及其未来发展趋势。
• 4 老师，残疾人就业保障金怎么申报了
  答：残疾人就业保障金的申报包括申请和审核两个阶段。申请方面，残疾人需要携带身份证，残疾证，见习协议书，就业证明等相关证件，按照要求进行资料的登记，填写申报表格。审核阶段，相关部门会查验申请资料的真伪，核实工作单位实际就业情况，做好资金审批程序，最后发放资金。拓展知识：残疾人职业技能培训补贴，残疾人创业扶持贷款等都可以利用残疾保障金申请，以更好地帮助残疾人获得更好的就业机会。
• 5 小规模纳税人收到专票如何做账
  答：小规模纳税人收到专票时，应当根据专票的税率、开票日期和当前缴款日期确定应缴纳的税款。 收到专票的小规模纳税人应当当月10日之前将税款填写进税款报表中，完成税款的抵扣缴纳。 1.计算应缴税额：首先根据专票的相关信息，确定应缴税额，如：专票开具日期距当前缴款日期一个月以内，税率为3%，税额为100元，则应缴税额为100×3%=3元。 2.填写纳税申报表：填写购买物品的专用发票信息，如购买物品的专用发票编号，发票金额、税率、税额等，根据上述计算出的应缴税额填写在发票应缴税额栏。 3.确认记账凭证：收到专票之后，需要确认记账凭证，即收入凭证和费用凭证，收入凭证由客户签收，费用凭证由供货商开具，凭证应当真实可靠，并应当保存在有效时限内，如不满足以上要求，则无法进行抵扣缴纳。 4.缴纳税款：根据纳税申报表上的应缴税额，确定缴纳的税款，并在规定的时间内把税款通过银行或网银等渠道缴纳至税收机关。 拓展知识：在纳税申报表上，小规模纳税人可以分别填写普票金额、专票金额以及抵扣税额，以便更准确地计算出应缴税额。此外，小规模纳税人缴纳税款时，可以向税务机关申请开具所得税定额发票，以有效减少纳税义务。
• 6 老师，请问我02号开的发票，然后对方13号才付款，我需要在2号做应收，13号收到货款吗
  答：可以的，可以这么做的
• 7 老师我想咨询下，昨天网银对账，显示截止到9月17号。如果到17号的话余额是正确的，如果是到9月30号的话余额是不正确的。我点的是相符正确吗？ 一般对账不都是截止到月底吗？
  答：一般情况下，网银对账是指截止到月底，但也会存在例外情况，比如你说的这种情况，9月17号对账，在你使用相符正确的情况下，你的余额会正确显示，17号及之前的订单和收入都会计算在内，但是后面的订单和收入就不在其中了。所以你的操作是正确的。 除了网银对账，还有一种财务核算叫做结账，它会统计整个月账单中的所有收入和支出，然后计算总余额，从而得出最终结果。所以它可以给出当月所有收入和支出的结算状况，可以给出一个准确的月底余额，它是一个月的重要的财务核算工具。
• 8 上个月税率弄错了，多交了增值税,上月多交增值税怎么做账呢?
  答：在上个月多交了增值税的情况下，做账的步骤可以大致如下： 1、凭以发票和当月开具发票的实收款，做上月错误交税的贷方的发票，按照错误税率开具发票； 2、将此发票记入应交税费支出科目，凭以发票和上月实交税费，做本月多交税费的借方发票； 3、记本月多交税费贷方发票，做出本月多交税费的支出科目； 4、将上月交税过多的账款余额凭以发票和上月实交税费，记入本月的多交增值税预收； 5、将预收转入上月多交增值税相应的收入科目，并统计本月实际应收税款； 6、将本月实际应收税的多交的部分，作为上月的应退税费转到“税金待退款”科目。 拓展：增值税（Value-added Tax）是指机关事业单位购置货物、加工修理修配劳务或者提供服务，从而产生应税销售额，按照规定比例分次收取的税款，根据税务机关的要求可由纳税人自行计算，按时缴纳。
• 9 小规模普票开票免税，是不是季度普票开票金额超过45万报增值税的时候，就需要交税
  答：小规模普票开票免税的情况是指，在季度报增值税的时候，当开票金额超过45万元，就需要交税。对于小规模普票开票免税，根据《增值税暂行条例》，小规模纳税人每季度最高开票额不得超过45万元，但未超过45万元仍需交税；超过45万元时，可以免税，但有强制纳税义务。此外，为了使更多企业尽可能获得减税效果，根据国务院令第460号，税务机关对年度实际开票金额超过500万元的小规模纳税人，可予以每季度开票支出超过45万元的减税处理。 拓展知识：在申报增值税的过程中，企业要特别注意，根据《增值税暂行条例》，小规模纳税人在某一税收期间内的开票金额最高不得超过45万元，除了超过45万元时可以免税外，若未超过45万元，仍需交税。若超过了45万元，企业可以通过调整记账凭证金额、减少同类发票数量等方式来减少征税额度。
• 10 电子普票如何分辨真假与如何归档？
  答：电子普票的真假可以通过验票软件对比的方式来分辨。首先，验证序列号是否正确，其次，比较安全码和安全码校验和是否正确，最后，比较支付的金额是否正确，以及出票日期和支付日期是否符合规定。它们都可以从原始电子票中提取出来，进行精确的比较。 电子普票归档主要是通过信息化管理系统来实现。首先，设置查验条件，然后，通过票务软件将相应的信息输入至系统中，最后，电子普票信息会进行归档，便于管理使用。 此外，在电子普票归档管理中，还可以建立一套完善的体系，根据票务信息进行分类处理，方便使用者查询及使用。利用计算机管理技术，将复杂的票务信息归档管理，大大提高了查询效率。