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T公司为增值税一般纳税人,2020年1月5日在财产清查过程中发现,2018年12月购入的一台设备尚未入账,重置成本为50000元。假定丁公司按净利润的10%提取法定盈余公积,不考虑相关税费及其他因素的影响。丁公司应编制如下会计分录:(1)盘盈固定资产时(2)确定应交纳的所得税时(3)结转为留存收益

21 2023-01-25 20:07
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(1)盘盈固定资产时,应编制的会计分录是:固定资产(借)50000元,资产管理(借)50000元,盘盈准备(贷)50000元;(2)确定应交纳的所得税时,应编制的会计分录是:应交所得税(借),银行(贷);(3)结转为留存收益时,应编制的会计分录是:盈余公积(借),留存收益(贷)。若要编制上述会计分录,需要将原来应缴税费减少,这种减少对期末税费结算时具有重要的税费影响和确定税费的作用,所以需要根据相应的财务会计准则正确编制会计分录,以便确定税费计算和报税等工作。 拓展知识:财务会计准则是一套规范性文件,根据国家有关会计准则及财政会计管理政策等要求,规定了企业实施会计活动所应遵循的规则和原则,旨在控制企业的财务报告的形式和内容,确保企业张贴的会计报表能够反映企业的实际情况,以便满足公众的需要。

2023-01-25 20:14
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你好 (1)2018年5月1日,购买A上市公司股票时: 借,交易性金融资产——成本9400000 借,应收股利600000 贷,其他货币资金10000000 (2)2018年5月1日,支付相关交易费用时: 借,投资收益25000 贷,其他货币资金25000 (3)假定2018年5月20日,甲公司收到A上市公司向其发放的现金股利600,000元,并存入银行。 借,其他货币资金600000 贷,应收股利600000 (4)假定2019年3月20日,A上市公司宣告发放2018年现金股利,甲公司按其持有该上市公司股份计算确定的应分得的现金股利为800,000元 借,应收股利800000 贷,投资收益800000 (5)假定2018年6月30日,甲公司持有A上市公司股票的公允价值为8,600,000元 借,公允价值变动损益800000 贷,交易性金融资产——公变800000 (6)假定2018年12月31日,甲公司持有A上市公司股票的公允价值为12,400,000元 借,交易性金融资产——公变3800000 贷,公允价值变动损益3800000
2020-06-13
你好,请问是哪里有疑问
2022-05-27
1、企业取得交易性金融资产时   借:交易性金融资产——成本9400000      应收股利600000    贷:其他货币资金10000000 2.借:投资收益25000 贷:其他货币资金25000 3.借:银行存款600000 贷:应收股利600000 4.借:应收股利800,000    贷:投资收益800,000 5. 借:公允价值变动损益800000    贷:交易性金融资产——公允价值变动800000 6.借:交易性金融资产——公允价值变动3800000 贷:公允价值变动损益3800000
2020-06-13
借 交易性金融资产 9940万 投资收益 2.5万 应收股利 60万 贷 其他货币资金 1002.5万 借 银行存款 60万 贷 应收股利 60万 借 应收股利 80万 贷 投资收益 80万 借 公允价值变动损益 9960-8600 贷 交易性金融资产 9960-8600 借 交易性金融资产 12400-8600 贷 公允价值变动损益 12400-8600
2020-06-23
1、结转实现净利润时, 借:本年利润 1200 贷:利润分配-未分配利润 1200 2、提取法定盈余公积, 借:利润分配-提取法定盈余公积 120 贷:盈余公积-法定盈余公积 120 3、提取任意盈余公积, 借:利润分配-提取任意盈余公积 120 贷:盈余公积-任意盈余公积 120 4、宣告发放现金股利 借:利润分配—应付现金股利 60 贷:应付股利 60 5、将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中 借:利润分配-未分配利润 300 贷:利润分配-提取法定盈余公积 120 贷:利润分配-提取任意盈余公积 120 贷:利润分配—应付现金股利 60
2020-06-09
1借固定资产50000 贷以前年度损益调整50000
2022-05-12
你好需要计算做好了发给你
2021-06-08
这道题购买日的公允价值应该数据有问题吧?请核对下!
2020-06-13
同学您好, 1、盘亏时, 借:待处理财产损益    3000        累计折旧    7000    贷:固定资产   10000 2、转出进项税额, 借:待处理财产损益   390   (3000*13%)    贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)   390 3、转销时, 借:管理费用   3390     (3000%2B390)    贷:待处理财产损益   3390
2021-06-18
借固定资产600 贷在建工程600 借以前年度损益调整100 贷累计折旧100 借应交税费25 贷以前年度损益调整25 借利润分配75 贷以前年度损益调整75 借利润分配75*0.15 贷盈余公积75*0.15
2022-04-25
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    答:不可以的,应该由分公司独立签订合同
  • 小规模纳税人免征增值税是否需要账务处理
    答:小规模纳税人的免征增值税要求账务处理,主要是为了保障国家税收收入,同时也是为了满足企业的税务管理规定。 一方面,小规模纳税人免征增值税,企业需要根据有关规定,记录税款情况、开具发票、生成发票信息。这些举措有助于将增值税有效避免在免征增值税收入中以非正常发票形式收取,以确保企业的结算准确性和税收收入的有效性。 另一方面,小规模纳税人有一定的税收减免规定,而一些企业的账务处理工作较为繁琐,需要涉及税收减免信息的记录、发票的开具、财务报表的制作。因此,对于税收减免的企业来说,账务处理是必须的,以确保小规模纳税人在纳税期间享受税收优惠政策。 拓展知识:此外,账务处理还可以避免在小规模纳税人收到大笔费用后,由于未进行合理计算、记录和开具发票,缺乏有效的税收凭证,而无法合理缴纳税款,导致受到税务部门的处罚。
  • 你好,老师,我家法人给他解除劳动合同当月给他交了社保了,但是工资不是不能给他了吗?这样在其他应收款-代扣社保费就有余额了,这个怎么给他平掉呀?
    答:同学,你好 做到营业外支出里面
  • 税收筹划方案的作用和意义
    答:税收筹划方案是为了更好地帮助个人或者企业合理地使用税收并合理减免税费,使企业经营者减少负担和发挥效率,提高经济效益,以及达到节税目的。 税收筹划方案对个人或企业有着重要的作用和意义,首先,通过税收筹划,能提高财产利用效率,避免因滥用或操作不当而造成不合理的税负,有效利用税收支出和收入加以合理的筹划,减轻预缴税款负担,合理拆分税收负担,其实,合理的税收筹划可以让企业减少负担且发挥效率,从而达到节税的目的。 另外,税收筹划是一项复杂的工作,建议企业与专业的税务代理机构配合,通过多方的经验和知识筹划,避免因税收问题造成的经济损失。此外,税收筹划也会影响企业的经营状况,有效的税收筹划会提高企业经营的稳定性,企业可以更好的累积资金,建立企业的核心竞争力。 总的来说,税收筹划方案的作用和意义实在是太大了,不仅可以让个人或企业合理减免税费,还可以改善企业的经营状况,增加竞争力,节省费用,提高经济效益。 拓展知识:实施税收筹划除了要求企业了解税收知识外,还需要特别注意严格遵守税收法律,避免占便宜等违反道德行为,以及谨慎使用各种税收优惠政策。也可以借助专业的税务机构进行税收筹划,根据企业的实际情况,制定合理的税收方案。
  • 合报中应披露的信息有哪些
    答:一般情况下,合并报表应包含多份财务报表,包括但不限于资产负债表、损益表、现金流量表、可比公司财务报表、拆分财务报表等。 首先,财务报表应该包括资产负债表,即资产、负债、所有者权益及其相关注释,此外还应包括财务成本、损益表、现金流量表等。 损益表应包括两项,即收入和成本项目,收入包括收入、可比公司财务报表季度收益和其他收入等,成本包括成本、营业费用、税金等。 现金流量表应包括经营现金流量、购买物资和服务等,以及其他现金流量。 此外,应披露合并报表中的可比公司财务报表,可比公司财务报表是根据国家会计准则要求报告期内企业在报告期内和上一报告期的比较情况,包括同比报表和环比报告。 最后,应披露的还有合并报表的拆分财务报表,拆分财务报表是根据国家会计准则,披露公司本身与其子公司在报告期内的比较情况,包括报告期内公司本身在本报告期内和上个报告期的收入、费用、净利润等情况。 拓展:在合并报表中还应披露一些比较新的内容,如持续经营预测、价值驱动、客户分析等,以便投资者更好地理解公司的情况及其未来发展趋势。
  • 老师,残疾人就业保障金怎么申报了
    答:残疾人就业保障金的申报包括申请和审核两个阶段。申请方面,残疾人需要携带身份证,残疾证,见习协议书,就业证明等相关证件,按照要求进行资料的登记,填写申报表格。审核阶段,相关部门会查验申请资料的真伪,核实工作单位实际就业情况,做好资金审批程序,最后发放资金。拓展知识:残疾人职业技能培训补贴,残疾人创业扶持贷款等都可以利用残疾保障金申请,以更好地帮助残疾人获得更好的就业机会。
  • 小规模纳税人收到专票如何做账
    答:小规模纳税人收到专票时,应当根据专票的税率、开票日期和当前缴款日期确定应缴纳的税款。 收到专票的小规模纳税人应当当月10日之前将税款填写进税款报表中,完成税款的抵扣缴纳。 1.计算应缴税额:首先根据专票的相关信息,确定应缴税额,如:专票开具日期距当前缴款日期一个月以内,税率为3%,税额为100元,则应缴税额为100×3%=3元。 2.填写纳税申报表:填写购买物品的专用发票信息,如购买物品的专用发票编号,发票金额、税率、税额等,根据上述计算出的应缴税额填写在发票应缴税额栏。 3.确认记账凭证:收到专票之后,需要确认记账凭证,即收入凭证和费用凭证,收入凭证由客户签收,费用凭证由供货商开具,凭证应当真实可靠,并应当保存在有效时限内,如不满足以上要求,则无法进行抵扣缴纳。 4.缴纳税款:根据纳税申报表上的应缴税额,确定缴纳的税款,并在规定的时间内把税款通过银行或网银等渠道缴纳至税收机关。 拓展知识:在纳税申报表上,小规模纳税人可以分别填写普票金额、专票金额以及抵扣税额,以便更准确地计算出应缴税额。此外,小规模纳税人缴纳税款时,可以向税务机关申请开具所得税定额发票,以有效减少纳税义务。
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    答:在上个月多交了增值税的情况下,做账的步骤可以大致如下: 1、凭以发票和当月开具发票的实收款,做上月错误交税的贷方的发票,按照错误税率开具发票; 2、将此发票记入应交税费支出科目,凭以发票和上月实交税费,做本月多交税费的借方发票; 3、记本月多交税费贷方发票,做出本月多交税费的支出科目; 4、将上月交税过多的账款余额凭以发票和上月实交税费,记入本月的多交增值税预收; 5、将预收转入上月多交增值税相应的收入科目,并统计本月实际应收税款; 6、将本月实际应收税的多交的部分,作为上月的应退税费转到“税金待退款”科目。 拓展:增值税(Value-added Tax)是指机关事业单位购置货物、加工修理修配劳务或者提供服务,从而产生应税销售额,按照规定比例分次收取的税款,根据税务机关的要求可由纳税人自行计算,按时缴纳。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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