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老师,招待费发生80064.6,汇算清缴申报表中帐载金额和税收金额还有调增金额是多少

46 2023-01-25 20:08
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招待费发生80064.6,按照《企业所得税会计准则》的要求,招待费在申报汇算清缴表中的帐载金额、调增金额和应缴税款金额共三项: 1. 帐载金额:招待费在凭证中记载的金额,即80064.6元。 2. 调增金额:招待费所中征收企业所得税的金额,按照20%的征收率计算,其每一项招待费减去1000元 (不超过3000元) 后,应征税部分的金额,即调增金额为6400.00元 (80064.6 - 1000 * 64 = 6400) 。 3. 税收金额:招待费减去1000元后,应征税部分的金额,按照20%的征收率计算,即应缴税款金额为1280.00元(6400 * 0.2 = 1280). 拓展知识:招待费是指单位为了与客人进行正常的招待活动,而发出的报销费用,在企业所得税的实际税务报表中,招待费不超过3000元的部分可以计入应纳税所得额。

2023-01-25 20:24
相关问题讨论
您好,账载金额填318,税收金额190.8(你本年收入是多少)
2020-05-20
同学,你只要听一样的金额。它就不会自动调整了。
2020-05-15
你好 业务招待费支出的账载金额填写账面发生金额,税收金额填写税法允许扣除的金额 账面金额与税收金额的差额,就是纳税调增的金额
2020-05-29
账载金额就是你账务里的1175 税收金额就你要自己算的比较的话按照发生额的60%和营业收入的千分之五去比较那个小那个就是税收金额 招待费扣除=1175*0.6=705 按照收入的千分之五=8800318.13*0.005=44001.59 那你税收金额就是705元 调增金额是表里应该自己算出来=1175-705=470
2020-05-08
帐载金额就是账面发生额 如果可以全额税前扣除的,实际发生额和税收金额就是帐载金额
2021-03-17
你好,我看一下业务招待费调整到表格。
2019-05-19
你好 还需要不超过当年销售收入的千分之五
2019-05-14
同学你好 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是实际支付工资总额。 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。 如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”;如本行第1列<第2列,第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调减金额”。
2021-04-26
同学你好 调增超出的比例就行了
2021-04-22
你好,实际发生额是应付职工薪酬的贷方累计发生额.
2022-04-15
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齐红 | 金牌答疑老师

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