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老师,招待费发生80064.6,汇算清缴申报表中帐载金额和税收金额还有调增金额是多少

131 2023-01-25 20:08
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老师解答
2023-01-25 20:24

招待费发生80064.6,按照《企业所得税会计准则》的要求,招待费在申报汇算清缴表中的帐载金额、调增金额和应缴税款金额共三项: 1. 帐载金额:招待费在凭证中记载的金额,即80064.6元。 2. 调增金额:招待费所中征收企业所得税的金额,按照20%的征收率计算,其每一项招待费减去1000元 (不超过3000元) 后,应征税部分的金额,即调增金额为6400.00元 (80064.6 - 1000 * 64 = 6400) 。 3. 税收金额:招待费减去1000元后,应征税部分的金额,按照20%的征收率计算,即应缴税款金额为1280.00元(6400 * 0.2 = 1280). 拓展知识:招待费是指单位为了与客人进行正常的招待活动,而发出的报销费用,在企业所得税的实际税务报表中,招待费不超过3000元的部分可以计入应纳税所得额。

相关问题讨论
该表有问题,税收金额是可填数的,需要联络下专管员
2019-04-26
你好,一起填到业务招待费里,进行调增。
2021-05-09
你好,这个200实际有发票的吗?
2023-05-12
您好, 您是怎么填写的呢?
2021-04-12
税收金额是根据你账载金额和营业收入自动计算的,你填不了
2019-04-17
你好,账载金额就是账面金额,税收 金额就是税法允许扣除金额 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 比如收入1000万,业务招待费发生15万 。当年销售(营业)收入的5‰=5万,发生额的60%扣==15*60%=9万,所以按5万扣除,10万做纳税调增处理 也就账载金额填写15万,税收金额填写5万,纳税调增10万
2019-04-08
同学,你只要听一样的金额。它就不会自动调整了。
2020-05-15
您好,账载金额填318,税收金额190.8(你本年收入是多少)
2020-05-20
你好,账载金额栏次填写账面发生金额,税收金额栏次填写税法允许扣除的金额 ,差额做纳税调增处理
2019-05-12
是的,账载金额,和税收金额需要自己填
2024-01-29
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