欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户7529

民非季报所得税账务如何写会计分录。没有所得税费用这个科目

68 2023-01-25 20:47
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

一般来说,民非季报所得税账务分录分为贷方和借方两部分: 1、贷方:应交税费科目,借方:银行存款科目或应付票据科目。 2、贷方:税金科目,借方:应交税费科目。 3、贷方:应收所得税科目,借方:税金科目。 4、贷方:其它应收款科目,借方:应收所得税科目。 5、贷方:银行存款科目,借方:其它应收款科目。 对于每月的季报所得税,另外还要根据季报费用核算进行会计分录。此时可以将应交税费科目作为贷方,而将季报费用核算科目作为借方,在账务中进行相应的抵消。 拓展:季报所得税的会计处理,还要根据实际在账务中的分录抵消情况来进行核算,记账时要注意专项附加扣除,个税等要求。

2023-01-25 20:55
相关问题讨论
你好,有盈利的吗?非营利的直接填写在免税那里
2020-02-28
同学你好 应该在其他费用中扣除所得税额再填报
2022-06-10
你好,是的,应该在其他费用中扣除所得税额再填报
2020-05-22
同学你好,个人经营所得税要准备交纳才去计提,不缴纳就不计提。
2020-12-29
你好; 是的 专项款补助是免增值税的。 填写在不征税收入栏次去报
2022-01-14
你好; 借非限定性净资产 贷银行存款
2022-04-14
借其他费用 贷应交税费
2020-05-13
居民企业和非居民企业的判定标准是企业的注册地和实际管理机构,只要满足其一在中国境内就属于居民企业
2019-01-16
你好你们是跨年补缴纳上年的吗? 还是缴纳本年的?这样好判断科目
2021-06-01
你还,借其他费用 贷应交税费
2020-01-15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

  • 老师你好,由于工程款没有回来,发工资可以用法人代替吗?借:应付职工薪酬 贷:其他应付款法人可以吗?
    答:同学您好,你好, 是不可以的,要完整,除非当事人要求
  • 我们是总分公司,目前增值税分开报的,企业所得税合并报,总分公司收入加起来超过500万,分开收入没超过500万,这个是小规模还是一般纳税人?
    答:学员你好,你们分开申报,分开核算,分开收入没超过500万,这个是小规模
  • 请问给客户送了一台平衡车,报销的话,可以直接在费用单的摘要里面填客户礼品费用吗?然后财务入帐科目:销售费用—市场推广费,可以吗
    答:(大致意思) 根据财务条例,报销客户礼品费用,需要符合费用构成和核算凭据的条件。另外,在填写费用单的时候,还需要符合“业务摘要”必填、“费用项目”必填的要求,细致明细。 在上述情形下,如果客户送的平衡车成本可以确定的话,那么可以在费用单的摘要栏里填写“客户礼品费”,然后在费用项目栏里填写“平衡车一台”,财务入账科目也可以选择该费用所属类别:销售费用—市场推广费。 但是,需要注意的是,在报销客户礼品费用的时候,要求用途明确,必须有凭证,并且价值不能过高。因此,在报销之前需要认真准备,以确保符合财务规定,以免面临财务审核困难的问题。
  • 老师您好,请问对方拒收普票可以直接冲红吗?开具普票的是个体工商户
    答:对于个体工商户开具的普票,如果双方存在纠纷时只能采取冲红的方式来处理,而不能直接冲红。冲红的步骤为:双方协议、发票冲红登记、备案保管、按约定金额扣缴,然后开具发票新号的冲红票,最后双方就冲红发票问题达成一致。拓展知识:有些个体工商户未遵守票据法规定,为了避免发票被吊销,可以将原发票改写成转让发票,且发票内容不变,只需在发票上清晰注明“转让”字样。
  • 老师,公户的钱要转的法人账上怎么合理避税呢?要怎么处理呢
    答:公户的钱转到法人账户的税务避税关键在于实施适当的税收分类和对应的税收优惠政策。一般来说,公户应尽量使用个人账户转入法人账户,合理使用税收优惠,比如无限责任公司的税务优惠政策。可以提高企业所得税的税收率,有效降低法人账户的税收负担。其次,应利用投资者的投资收益,合理使用法人账户的投资收益,如利用股票投资收益,货币基金投资收益,债券投资收益等来降低法人账户的税负担。最后,应注意不同类型的收入,非正常收入应适当拆分,降低税务支付。例如,如果有多种非正常收入,可以拆分成小块收入,以较低的税率纳税,降低税负。 拓展知识:除了以上所述的避税措施,尽量使用现金支付费用、采用多种纳税人资格和报税方式等也是避税的重要措施。尽量减少税务支付,有效降低企业的税负担。
  • 老师晚上好!一般纳税人,本月有销售收入,上月货款已付,本月进项发票54万已收到,这月申报增值税进项大于销项,没有交增值税,请问进项发票54万需要编织记账凭证?谢谢!
    答:您好,借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额
  • 你好,银行的电子回单上显示不作为收款方的发货依据,税务局认可吗
    答:电子回单不能作为收款方的发货依据的,税务局是不认可的。因为在我国现行的税收条例中,发票是税务管理当局确认收支情况的唯一有效凭证,而电子回单只是银行系统中存储支付交易记录的一种收据,但不具备发票的法律效力。因此,只有发票和有效票据,才会被税务管理当局认可,用于认定和计算税款。 拓展知识:发票是一种票据,可以根据税收条例以及税务管理机构的规定发放,用于证明纳税人或纳税人之间的收付款情况,比如货物的买卖、服务的提供等。发票可以有效地起到隐私保护的作用,并且可以作为税收征收的有效凭据,用于认定税款数额及确认征税程序,是税收管理机关确认企业税收情况的有效证明。
  • 老师,以前我们采购供应商的货是私对私打款的,现在开发票查帐征收后,需要打到对公账户吗
    答:嗯,这个问题,现在在做一些采购供应商交易时,是否需要打到对公账户,还是私对私账户?在这里,要说明的是:如果经过开发票查账征收后,一般是需要打到对公账户的。一般来讲,对公账户是用来企业销售产品或服务收款的账户,这种账户的形式不同于一般的个人账户,由于它的安全性更高,也便于企业进行税务申报及审计。而私对私的账户比较省钱,但不利于税务等方面的报表,所以,根据实际情况,一般来说,要用对公账户来进行采购供应商交易。 此外,在采用对公账户收款时,要加强企业的财务管理,定期清算账务,及时了解余额,保证账户的安全性。同时,还应遵循政府的税收要求,积极主动向相关部门报告,做好税收管理工作。
  • 法人已经注册过一个小规模了,还可以再注册个个体户吗?
    答:是可以的。注册个体户其实是指在工商行政管理机关注册,目的是使用个体户经营零售、批发、服务业等活动合法化。一般来说,个体户需要持有者本人身份证,五证齐全,即经营许可证、税务登记证、社会保险登记证、组织机构代码证和企业法人营业执照。 新出现的注册个体户,可以在原有的工商管理机关所在地重新申请进行登记,注册手续办理比较容易。而且虽然个体户的经营范围有限,但该类企业获得的利润可以不用支付公司所得税,仅由个体缴纳个人所得税,这在某种程度上有利于新企业的发展。 另外,个体户的注册过程也比较容易,对于对经营范围有限的小型企业而言,可以更为快捷的开展注册业务。此外,个体户的政策也非常优惠,因此可以吸引更多的小企业、创业者有效发挥经济活动。 总之,注册一个个体户是可行的,注册优势较多,无论是个体户的行政管理方面,还是税务方面都有相关优惠政策,都能有效帮助小型企业,扩大发展空间,促进经济发展。 拓展知识:小规模纳税人与个体户是不一样的,小规模纳税人是指经营收入不超过500万元,年销售额不超过5亿的企业或经营者,是指在工商行政管理机关注册的独立的经济实体或者个体经营者,是可以独立运营的企业法人。而个体户是指在工商行政管理机关注册,目的是使用个体户经营零售、批发、服务业等活动合法化,主要是适用于单位性质不明确、组织架构不完善的个体经营者。
  • 请问我们新公司刚开户 暂时还没没有业务,但是银行账户内需要法人转进去存款1000元,这种情况公司还可以零申报吗 ?钱展示不用。可不可以等实际有业务的时候 会有别的金额进出 再一块做账呢
    答:是的,公司在没有业务的情况下,仍然可以零申报,首先,由于未发生业务,因此不需要填写财务报表,也就不用报税;其次,在遵守相关法规的情况下,零申报方式并不违反任何法律规定,可以就此结束,不必提示税务机关审查。后续如果有业务产生,就需要根据实际情况进行税务申报,此时在报税的过程中,需要结合实际收入、支出情况,向税务机关申报纳税。为了更好地申报,公司可以建立财务报表,结合财务收入和支出情况,做到完整、准确地报税,从而避免税务调查时的不便。此外,还可以建立详尽记录,充分记录所有税务文件,这样在税务报告时可以准备齐全,避免可能出现的税务问题和不必要的担忧。

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号