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老师, 汇算清缴时, 资产总额和人员数填写平均值, 是21 年12个月的平均值吗 ?

5 2023-01-25 20:55
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是的,汇算清缴时,资产总额和人员数一般需要填写21年12个月的平均值,因为要准确反映企业的实时规模情况及财务状况。一般情况下,资产总额和人员数的填写都是以近12个月的月度累计值为依据,将其累加起来,再除以12个月的月数,即可得出21年12个月的平均值。此外,汇算清缴还需要填写本期实收资本,所得税费用,及其它应付账款,这些也是要用实时数据来填写。 拓展知识:汇算清缴是企业所得税法定的一种税务管理形式,是企业和税务机关用于处理所得税事项的一种税务程序。汇算清缴的主要目的是建立企业的实时规模情况,从而便于更好地进行税收征收管理和政策性税收优惠。由此可见,汇算清缴对企业而言是非常重要的税务管理过程,需要提供准确的数据以便于及时了解企业的财务状况,实施税收征收管理。

2023-01-25 21:03
相关问题讨论
你好,是四个季度的平均值,先算出季度平均值,再除以4
2019-05-22
您好 “103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2019-05-23
可以的,可以这么做。
2022-04-26
您好, 这个是上年末的资产总额
2022-06-16
你好,是四个季度的平均值相加除以四,季度平均值是等于季度初金额加季度末金额相加除以二
2019-04-29
你好 资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=(季度期初资产总额%2B季度期末资产总额)/2 从业人员平均数,比照上述方法计算 
2022-05-24
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
2019-04-09
同学你好 季度和年度的一样 直接按照季度平均值=(季初值%2B季末值)/2来写就行
2022-03-25
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 这边是你每个季度的资产负债表上的资产 如果你们是半中间开立的,减掉对应的季度就可以了
2020-03-18
你好,这里的全年季度平均值的计算公式,如下 季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
2021-05-28
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    答:小规模纳税人的免征增值税要求账务处理,主要是为了保障国家税收收入,同时也是为了满足企业的税务管理规定。 一方面,小规模纳税人免征增值税,企业需要根据有关规定,记录税款情况、开具发票、生成发票信息。这些举措有助于将增值税有效避免在免征增值税收入中以非正常发票形式收取,以确保企业的结算准确性和税收收入的有效性。 另一方面,小规模纳税人有一定的税收减免规定,而一些企业的账务处理工作较为繁琐,需要涉及税收减免信息的记录、发票的开具、财务报表的制作。因此,对于税收减免的企业来说,账务处理是必须的,以确保小规模纳税人在纳税期间享受税收优惠政策。 拓展知识:此外,账务处理还可以避免在小规模纳税人收到大笔费用后,由于未进行合理计算、记录和开具发票,缺乏有效的税收凭证,而无法合理缴纳税款,导致受到税务部门的处罚。
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    答:是的,10月份的个税漏报可以在个税App上更正申报,具体操作方法如下: 1.打开个税App,进入“进项税额抵扣” 2.点击左侧菜单可进入“个税抵扣明细”,点击“更正” 3.按照系统提示完成填写,然后提交更正申报 如果个税漏报的情况较多,建议企业在合规的前提下,以营改增之前的税前扣除标准,进行多轮纳税申报更正,以减轻纳税义务人的税收负担,并确保纳税行为合规。 拓展知识: 更正申报是企业通过更正纳税申报义务人在本期应纳税额、税收优惠及进项税额抵扣等税收优惠方式,使纳税义务人缴纳个人所得税的一种方式。更正申报是一种提供纳税义务人补缴税款的原则,纳税义务人可以根据实际情况更正申报,申请税收优惠,抵扣进项税额,以减轻纳税义务人的税收负担。
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  • 税务局今天打电话说有人申诉他本人从未在我公司任职,我从哪可以查到这个人的信息是否任职?这种情况怎么会产生的?谢谢帮助
    答:当税务局发出这个问题时,你首先可以考虑从以下3个方面着手: 首先,检查有关的记录文件和单据,查看该人是否有签订关于任职的合同。如果有,这样的申诉就可以排除。 其次,你可以查看相关的人事管理记录,这样你可以了解该人是否曾经在你的公司任职。 最后,你可以询问其他部门的员工, see if they have any recollection of the person in question working there. 如果他们能认出这个人,那么这个人就曾经在你公司任职。 这种情况可能是由于该人可能有相关的财务账目存在,但他没有向税务局提供有关他在公司任职的纳税信息,所以税务局就会疑惑,来查询其是否曾经在公司任职。 总之,查找这个人的信息可以从以上提到的几个方面着手,这样可以查明的情况状况,从而避免出现纳税问题。 拓展知识:职业税收也是一个重要的税收问题,具体来说,一个人的税收会受到他的职业的影响,如果一个人的职业收入较高,那么他的税收也会相应增加。因此,在查找一个人的信息时,也要关注他的职业,以确定其税收。
  • 税收筹划方案的作用和意义
    答:税收筹划方案是为了更好地帮助个人或者企业合理地使用税收并合理减免税费,使企业经营者减少负担和发挥效率,提高经济效益,以及达到节税目的。 税收筹划方案对个人或企业有着重要的作用和意义,首先,通过税收筹划,能提高财产利用效率,避免因滥用或操作不当而造成不合理的税负,有效利用税收支出和收入加以合理的筹划,减轻预缴税款负担,合理拆分税收负担,其实,合理的税收筹划可以让企业减少负担且发挥效率,从而达到节税的目的。 另外,税收筹划是一项复杂的工作,建议企业与专业的税务代理机构配合,通过多方的经验和知识筹划,避免因税收问题造成的经济损失。此外,税收筹划也会影响企业的经营状况,有效的税收筹划会提高企业经营的稳定性,企业可以更好的累积资金,建立企业的核心竞争力。 总的来说,税收筹划方案的作用和意义实在是太大了,不仅可以让个人或企业合理减免税费,还可以改善企业的经营状况,增加竞争力,节省费用,提高经济效益。 拓展知识:实施税收筹划除了要求企业了解税收知识外,还需要特别注意严格遵守税收法律,避免占便宜等违反道德行为,以及谨慎使用各种税收优惠政策。也可以借助专业的税务机构进行税收筹划,根据企业的实际情况,制定合理的税收方案。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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