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发货开票后客户不按期付款,我们按5%收取客户的延期付款费,这种延期付款费需要开票交税吗?我们是一般纳税人,开票要开几个点的,什么税目?

81 2023-01-25 21:15
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老师解答

是的,客户延期付款应当开具发票,用来缴纳相关税费。你们作为一般纳税人,发票开具需要填写增值税专用发票,填写发票的内容有:购买方名称、购买方纳税人识别号、货物或应税劳务提供方名称、货物或应税劳务提供方税号、开票日期、发票金额,在发票上应当明确出货日期、货物名称及数量、单价、金额等内容。开票金额中有5%的延期付款费,需要缴纳增值税,发票在纳税人侧应该对应填写3%的增值税税率,即专用发票中的税率填写3%,税额填写0.15元(若延期付款费为30元)。 拓展知识:开具一般纳税人增值税专用发票时,税率的选择要按照有关税收征收管理的规定执行,综合考虑货物或应税劳务的实际性质、情形及税收征收管理的规定,确定是采用简易征收办法进行征税,还是采用差额征税办法进行征税。

2023-01-25 21:20
相关问题讨论
同学你好 你这个是服务的,开现代服务的
2020-11-02
你好,还没有发票的货,不能立马确认收入的
2021-09-10
你好,客户不是按你公司开具的发票金额付款的吗?
2018-11-08
看合同条款,款到发货即开票。没收到款不发货
2022-03-26
是这样的,规范这个情况的文件就是增值税暂行条例中的增值税纳税义务发生时间的界定。您这个问题如果是5月1日之前没申报4月份的增值税时提问的话,就可以帮您解决的,可以不缴纳滞纳金的。 不客气的,祝您学习愉快,请您给予五星好评,谢谢您!!
2018-05-18
你好 ;  实际中是可以的。 收什么发票不重要。 重点是据实开票给你们。 
2021-08-26
你好! 可以的。
2018-11-28
同学你好,建议收取5%的票钱,包括增值税1%,企业所得税3%,其他费用1%。
2021-08-01
您好,这种情况,实际上就是卖发票了。
2019-12-15
你好,要,属于价外费用,开违约金,借:银行存款 贷:营业外收入—违约金收入 应交税费—应交增值税(销项税额)
2019-10-11
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    答:你好 计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保, 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位, 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位, 其他应付款—个人社保, 贷:银行存款,
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    答:小规模纳税人的免征增值税要求账务处理,主要是为了保障国家税收收入,同时也是为了满足企业的税务管理规定。 一方面,小规模纳税人免征增值税,企业需要根据有关规定,记录税款情况、开具发票、生成发票信息。这些举措有助于将增值税有效避免在免征增值税收入中以非正常发票形式收取,以确保企业的结算准确性和税收收入的有效性。 另一方面,小规模纳税人有一定的税收减免规定,而一些企业的账务处理工作较为繁琐,需要涉及税收减免信息的记录、发票的开具、财务报表的制作。因此,对于税收减免的企业来说,账务处理是必须的,以确保小规模纳税人在纳税期间享受税收优惠政策。 拓展知识:此外,账务处理还可以避免在小规模纳税人收到大笔费用后,由于未进行合理计算、记录和开具发票,缺乏有效的税收凭证,而无法合理缴纳税款,导致受到税务部门的处罚。
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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