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发货开票后客户不按期付款,我们按5%收取客户的延期付款费,这种延期付款费需要开票交税吗?我们是一般纳税人,开票要开几个点的,什么税目?

140 2023-01-25 21:15
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老师解答
2023-01-25 21:20

是的,客户延期付款应当开具发票,用来缴纳相关税费。你们作为一般纳税人,发票开具需要填写增值税专用发票,填写发票的内容有:购买方名称、购买方纳税人识别号、货物或应税劳务提供方名称、货物或应税劳务提供方税号、开票日期、发票金额,在发票上应当明确出货日期、货物名称及数量、单价、金额等内容。开票金额中有5%的延期付款费,需要缴纳增值税,发票在纳税人侧应该对应填写3%的增值税税率,即专用发票中的税率填写3%,税额填写0.15元(若延期付款费为30元)。 拓展知识:开具一般纳税人增值税专用发票时,税率的选择要按照有关税收征收管理的规定执行,综合考虑货物或应税劳务的实际性质、情形及税收征收管理的规定,确定是采用简易征收办法进行征税,还是采用差额征税办法进行征税。

相关问题讨论
是的,只有在四月份申报为未开票收入,在5月份开具17%的发票才不会缴纳滞纳金。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2018-05-09
你好 如果是超期支付的利息收入 你需要单独把利息收入 和货物 分别来开票的
2020-06-30
你好,还没有发票的货,不能立马确认收入的
2021-09-10
你好,年末汇算的时候
2018-07-02
你们没有资格开运费发票的,只能一票制加在货款里边开
2023-04-30
同学你好 你这个是服务的,开现代服务的
2020-11-02
您好 把无票收入红冲 然后再根据发票做账申报
2023-10-31
如果您的税负率是3%,不会亏。
2023-05-24
你好 可以开 但是到时员工要及时转给公司 备注代收某客户货款
2020-06-10
您好,这种情况,实际上就是卖发票了。
2019-12-15
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