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Excel学堂用户9732

汇算清缴前是把转成本的调增还是暂估的调增呢老师?因为我看到好多老师只讲没来发票的调增,没讲到重点上去?

161 2023-01-25 21:17
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老师解答
2023-01-25 21:26

汇算清缴前调增,针对的是暂估和转成本两个类型。暂估调增是指企业暂时计提的税额增减,现金到账后,需代缴的税金的增减;转成本调增是指企业准备成本中的折旧费用与本期实际折旧费用差额造成的增(减)速税额。 汇算清缴前,企业需要在原基础上,根据实际情况,对本期期末应纳税额进行调增。调增时应当充分考虑税收政策变化、报税义务人历史记录及税收抵现情况。 拓展知识:汇算清缴前调增的计算方法,即调增数=本期差额金额/(1-当期费用税率)。其中本期差额金额的计算公式为:本期应纳税额-税收扣除前项目 -税收增金额-税收减金额。

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汇算清缴,填写纳税调整表中特殊纳税调整事项中其他,
2020-04-27
需要补暂估才能税前扣除的
2023-05-10
你好 你这个是暂估的,那么汇算清缴的时候要调减的,在A105000表成本的其他那边的
2023-05-31
同学您好,是的没错,这 是要的
2023-05-31
你好填写纳税调整表扣除下面其他30栏,账载金额填写没有发票税收金额为0 这样纳税调增了
2021-05-27
你好,是的,
2020-04-16
你好 你这个是暂估的,那么汇算清缴的时候要调减的,在A105000表成本的其他那边的
2023-05-31
你好 你这个是暂估的,那么汇算清缴的时候要调减的,在A105000表成本的其他那边的
2023-05-31
您好,汇算清缴时做调增,是指根据实际情况,对企业未发生或者已发生的税务事项进行调整。除了暂估成本没回票或给钱了票未到的,还包括企业存在的其他税收递延事项,比如跨期抵扣问题,厂房维修费延期缴纳问题等。调整的方式可以采取改变抵扣数额、改变抵扣期限、改变应税项目等。
2023-03-23
同学您好,调整只需要调整报表,账上不需要调,具体还有需要调整的,需要看您的实际情况,比如业务招待费的调整,福利费的调整,固定资产折旧的调整等比较常见
2022-03-19
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