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请问建筑施工企业会计核算，增值税部分如何预交增值税，申报增值税会计分录如何处理附加税如何计算

537 2020-05-21 19:28

老师解答

答疑老师

2020-05-21 19:45

某建安异地项目，在项目所在地预缴增值税10万元，公司机zd构所在地本期应交增值税15万元 1、异地预缴借：应交税费—预缴增值税 10 贷：银行存款 10 2、月末处理 A、结版转未交借：应交税权费—应交增值税（转出未交增值税）15 贷：应交税费—未交增值税 15 B、预缴转入未缴增值税借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10 3、次月申报缴纳借：应交税费—未交增值税 5 贷：银行存款 5

专票是吗按专票税额抵扣就可以

2019-11-15

你好跨年么，没有做借所得税费用贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行

2021-05-25

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款借：税金及附加贷：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时：借：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷：银行存款

2023-07-05

建筑企业预交增值税账务处理是根据《企业会计准则》及相关规定进行的，当月应交的增值税相关的发票应当当月开具，当月预先交纳的增值税应当记入待摊费用。到月末时，应当计入当月预交税款，从而计提增值税和附加税，并入账税金科目，然后结转到下一个月。对于应交不及时的税款，应结转到下一月计提，并记载当月交纳税款数额，计入应付税金科目，以及计提罚款等等。

2023-02-27

你好！按未开票收入计提缴纳增值税及附加税。借：银行存款/预收账款等贷：主营业务收入-未开票收入733.95、销项税额=800/1.09*0.09=66.05，企业所得税请根据你的利润总额来（不含税收入减去各种成本）。

2019-06-25

你好借；应交税费——未交增值税应交税费 ——城建税应交税费 ——教育费附加应交税费——地方教育费附加贷银行存款

2018-10-04

借：税金及附加贷：应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加

2018-10-24

你好，企借管理费用等贷应交税费，应交增值税进项转出附表二里面填写进项转出其他。

2023-12-04

您好，预缴增值税时：　　借：应交税费- 预缴税金　　　　贷：银行存款；　　申报时作分录：　　借：应交税费-未交增值税　　　　贷：应交税费- 预缴税金

2017-07-10

您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款

2019-09-28

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