汇算清缴，缴纳上年度企业所得税，分录怎么做？

热门问答

• 1 老师，应交税费-待抵扣进项税额余额数据不对有可能出现的问题是什么呢？全年累计的进项税额、销项税额和应交税费-应交增值税-转出未交增值税数据都是对的。就待抵扣的不对。
  答：核对一下每月取得发票和认证的进项
• 2 老师，需要一个从计提工资，社保，个税，到发放的一个完整分录，谢谢您。
  答：你好 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
• 3 老师做下这道题，准确些，谢谢了
  答：同学，你好！ 老师正在解题中~稍后发给你 
• 4 甲公司与乙公司（设计方）签定设计合同，约定设计费由乙公司湖北分公司收款，然后乙公司湖北分公司开发票要甲公司申请拨付费用可以吗？
  答：不可以的，应该由分公司独立签订合同
• 5 老师，我在平台上学了实操，那我在简历上该怎么描述工作简历
  答：学员您好可以如实描述就可以了，学习哪一些操作技巧和方法
• 6 为员工垫付的房租水电，能记应付福利费吗？
  答：根据《企业会计准则》和《企业会计实施暂行办法》，企业准备为员工垫付房租水电，是可以记应付福利费的。 但是要想记应付福利费，首先要满足《企业会计准则》第50条要求，即应付福利费必须来自于企业为职工提供的一次性或长期的“福利计划”，而不能来自企业对职工提供的普通的工作福利或者个体职工提供的福利。 其次，从账务处理的角度，除了满足第50条要求，还要满足其它的要求，如“垫付记入期初应付职工薪酬”，“福利费用在期末实现时记入应付福利费”，“期初与期末都有应付职工薪酬，但当期净额均无”等。 最后，在垫付房租水电之前，企业还要完成职工福利结算，做好福利制度登记，福利核算，并把福利核算出来的成果及时做好报表汇总、汇算清缴，防止垫付行为对当期结转造成影响。 总之，准备为职工垫付房租水电，记应付福利费的前提是要满足《企业会计准则》的规定，并且要仔细处理账务记录，并加强福利制度的管理维护。 拓展知识：企业应付福利费的归属性依据，一般是按照《劳动合同法》规定的工资归属原则，即应付福利费应归入当期工资费用，此外还应参照《企业会计制度》规定的一次性和普通福利划分，以及相关业务规定。
• 7 清洗剂可以开9个点的专票吗？
  答：不可以，清洗剂不属于可以开具专票的商品，根据国家税务总局有关规定，只有经济活动收入才可以开具专票，可以在国家已经确定和认可的经济活动中征收增值税的商品或者劳务才可以开具专票。 而清洗剂不属于以上商品范畴，因此清洗剂无法开具专票。拓展知识：专票是指国家已经确定和认可的经济活动中征收增值税的商品或者服务发票，专票可以完成报销的功能，可以在有税收筹措和报销环节中节省费用开销。专票具备针对性，可对收入进行专项统计，以防偷税漏税。正确使用税收凭证有助于企业正确认识收入，具有一定的税收保障作用。
• 8 老师，T3用友软件怎么看以前年度的明细?
  答：一、登录用友软件 步骤1：进入用友软件，使用用户名和密码进行登录，权限需要有查看明细的权限。 二、进入查看明细 步骤1：定位到“财务管理”，点击“财务流水”，在右边筛选框中选择“账务期间”，输入查询年度，点击“查询”按钮即可进入查看明细页面。 步骤2：在查看明细页面，可以看到以往指定年度的流水账明细信息，如收入明细、支出明细、应收应付款明细等。可根据每条明细记录查看具体的收支细节信息。 拓展知识：用友软件还可以支持对历史数据的报表统计，可以通过图表的形式，对历史的财务数据进行可视化统计分析，可以更加直观的看到固定时期财务数据的变化情况，从而更好地完成企业的财务管理。
• 9 总公司给分公司拨款，分公司后期要还么
  答：一般来说，如果总公司给分公司拨款，分公司会有义务后期还款。具体的要求取决于拨款原因和双方之间的合同约定。倘若拨款原因是用于投资某些项目，则分公司可能会受到投资回报性还款的约定。又或者，拨款的原因可能是用于解决分公司的现金流问题，此时，分公司应当在约定的时间内按时归还拨款。 而作为一种较为特殊的情况，有可能仅拨款一部分，而且拨款后无需归还，这取决于双方协商内容。此外，如果需要归还，分公司可能有资金交割功能，即按预定日期向总公司交付一定比例的资金。 拓展知识：除此之外，如果双方同意，拨款后也可以采取股权交割方式，即分公司将其拥有的股份还给总公司作为还款的方式。这种方式的优势在于，总公司在拨款后可以拥有分公司的部分股份，从而获得控制权。
• 10 老师，公司收到银行贷款，及付利息怎么做分录
  答：公司收到银行贷款及付利息的分录是：首先，需要增加贷方“银行存款”，借方“应付利息”或“贷款”；其次，当贷款及利息支付后，分录为：借方“银行存款”，贷方“贷款”或“应付利息”。 需要注意的是，贷款的利息是货币性的流动资产，应该将它们确认在一定的时间段内进行单独分录，而不是直接抵扣贷款本金。另外，分录时，“应付利息”和“贷款”项目不能混用，应该区分记录。 拓展知识：中国会计准则第三版要求，贷款本金或贷款利息确认时，需要建立一个新的“持有至到期投资”科目，以确保准确的记录。