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老师,做农产品销售的一般纳税人,入库时是暂估的,月末还没有收到发票可以暂估计算税额抵扣吗

65 2023-01-25 21:28
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一般纳税人做农产品销售,可以在入库时暂估计算税额抵扣,但需要满足以下条件: 1、暂估计算税额抵扣只能用于预付货款; 2、月末还没有收到发票时,可以暂估计算税额抵扣,但是需要提交发票资料,并且发票上的税额及金额要和估算的一致; 3、暂估税金的抵扣,上一月的入库及抵扣税金,应当在下一月的增值税纳税申报表中一起纳税申报,并且要在总额中计入。 拓展知识:暂估计算税额抵扣还可以应用于应付货款,抵扣的税金额最多不超过应付货款金额的50%,并且应该在下月发票销售的货物中予以核销。

2023-01-25 21:40
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一般是按不含税价暂估 暂估分录不需要体现进项税的
2016-01-10
可以的,可以这么做的,分开暂估建议。发票到了之后可以一块儿红冲暂估,然后再做发票的。
2022-04-09
你好这个是需要去暂估,没有发票话你根据,采购单暂估
2021-07-17
首先是在没收到发票当月暂估,收到发票把之前暂估的冲红,再做正常的分录。
2019-04-18
你好,是的,做暂估处理。发票未到就做暂估处理
2019-04-07
同学你好,是需要暂估 入库存的;
2021-01-05
你好,拿到发票才冲
2017-01-08
你好,是的要按不含税来暂估成本
2018-04-28
那为什么已经这么久还未取得发票。
2017-05-22
你好 可以。
2017-05-21
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    答:是的,部分开红字信息表是可以的。根据税务总局的规定,当发票发生退货时,需要在原发票上开具红字注明“数量减少”或“金额减少”,以反映交易发生的变更,并由发票销售方予以备案。只有将减免的税款金额或数量补充完整,并将销售方抬头、开票日期、价税合计、税率、税额等内容作出变更,税务机关才会批准申请开具红字发票,红字发票也只能发放一次。因此,您需要完全开具红字发票,即,将原发票内容全部重新开具1个新发票,新发票中“价税合计”项、“税额”项、“发票类型”项和“发票代码”项均有变更,售价为8000元,税额为2000元,以及“红字”二字标识,带有“部分退货”的字样。
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