老师，做农产品销售的一般纳税人，入库时是暂估的，月末还没有收到发票可以暂估计算税额抵扣吗

热门问答

• 1 你好对方给我们开了一张10万的专票，我们抵扣了。现在这个货物的部分退货了。让我们开她开红字信息表。只开8万 2万的货我们要了。这个不应该是全部充红她重新开吗？能只开部分吗？
  答：是的，部分开红字信息表是可以的。根据税务总局的规定，当发票发生退货时，需要在原发票上开具红字注明“数量减少”或“金额减少”，以反映交易发生的变更，并由发票销售方予以备案。只有将减免的税款金额或数量补充完整，并将销售方抬头、开票日期、价税合计、税率、税额等内容作出变更，税务机关才会批准申请开具红字发票，红字发票也只能发放一次。因此，您需要完全开具红字发票，即，将原发票内容全部重新开具1个新发票，新发票中“价税合计”项、“税额”项、“发票类型”项和“发票代码”项均有变更，售价为8000元，税额为2000元，以及“红字”二字标识，带有“部分退货”的字样。
• 2 初级会计内个不定项和多选，要是选不全怎么给分啊？
  答：考试中的不定项和多选题一般都设定了正确答案数量，比如说，有3个正确答案，考生只选择2个正确答案，则可以得到2/3分。如果考生只选择1个正确答案，则可以得到1/3分。如果考生没有选择任何正确答案，则一定会得到0分。 另外，不定项和多选题也可以设置每题固定的分数，比如每题3分，考生选择正确的1个答案，则可以得到3分，考生没有选择正确的答案，则也可以得到0分，考试中的不定项和多选题最后获得的分数是根据考生正确答案的数量和每题分数相结合来确定的。 拓展知识：考生在回答不定项和多选题时，一定要注意选择符合题意的选项，可以在回答问题前仔细阅读题干，对比选项的内容，寻找正确的答案。另外，在考试中，要认真、仔细地完成不定项和多选题，有助于获得更高的分数。
• 3 老师，想问一下在广西数字一体化平台如何查询到办理卫生许可证需要哪些资料
  答：查询在广西数字一体化平台办理卫生许可证需要准备哪些资料，首先，要准备有关材料和资料：（1）企业申请卫生许可证的书面申请书；（2）提供符合要求的企业的资质证明或者文件；（3）提供检查报告；（4）提供符合要求的场所布局图；（5）提供企业及其从业人员的健康检查报告；（6）其他要求的材料和资料。 拓展知识：申请卫生许可证不仅需要提供上述的资料，还要按照规定的流程和要求进行审核报批。审核报批的内容包括：（1）审核企业的营业执照、组织机构代码证书等资质文件；（2）检查企业的场所布局、设施、设备等；（3）检查企业的从业人员是否具备卫生知识；（4）审核企业的经营管理制度；（5）其他审核项目。只有经过严格审核报批，才能获得卫生许可证。
• 4 老师，装修几万的票，可以不打对公账户，走备用金付吗
  答：您好，这个是可以的可以
• 5 老师，你好，我公司食堂用天然气计入什么科目？
  答：您好！天然气计入的科目取决于公司是采用直接用付费方式还是购买合同形式购买天然气，直接用付费方式购买的天然气应计入应付给供应商的账款。如果是采用合同的形式购买的天然气，可以计入应付合同费用，也可以按照费用的使用情况，计入燃料和能源费用，或者作为工厂管理费用中的一种，也可以作为固定资产摊销的一部分。 拓展知识：天然气可以用作供暖，可以供应动力，还可以作为某些化学反应的原料，在它们普遍地使用，是一种必不可少的物质，能够为行业带来非常大的收益，但是使用天然气也会消耗大量的能源，因此，使用天然气的费用应谨慎使用，确保不会增加公司的运营成本。
• 6 请问老师，冲红的发票，只能整张冲红 吗？不能只冲红其中一部分吗？服务6%的发票 ，有补充协议的
  答：是的，发票只能整张冲红，不能只冲红其中一部分。发票服务6%的情况下，需要通过加盖印章或者签字的方式，标明发票冲红的原因才可以冲红发票，否则不被认可。如果有补充协议，则应当遵循政策规定，做出相应的补充协议，审核通过后才可以冲红发票。 拓展知识：发票的冲红不仅仅要求金额和数量的一致性，而且还要求发票的抬头和购买方一致。另外，要提供冲红发票审核发票，必须提供与开票时一致的发票信息，如发票代码、发票号码等。
• 7 汽车进项税额怎么算？销项税＝销售含税收入÷（1+13%）×13%
  答：汽车进项税额算法是根据中国税法中的规定计算汽车产品购置税，其核算方法是把购买汽车时含税销售额按照销项税率（13%）计算所得的税额，即为汽车进项税额。具体计算方法为：汽车进项税额 = 销售含税收入 ／（1 + 13%） × 13%。 汽车进项税额是企业核算购买货物或提供的劳务的税额，是扣除进项税额的重要会计核算依据。企业报销汽车进项税额，应准确计算出含税销售额，再根据上述公式计算出汽车进项税额，以准确核算购置税收。 另外，企业报销汽车进项税额，应注意遵循税法规定，在做税收会计核算时，应增加销项税额核算，以准确确定报销税额，确保税收正确。 拓展： 汽车进项税额是指在购买汽车时的税费，是由购买者承担的税收。汽车进项税额算法的计算是把购买汽车时含税销售额按照税率（13%）计算所得的税额，即为汽车进项税额。但实际汽车进项税额所占百分比，不仅仅取决于税率，还取决于税基，即购买汽车时的实际价格，所以，当税基发生变化时，汽车进项税额也发生变化。
• 8 老师，您好，我们公司有餐饮和酒店两个账户，出纳付款的时候拿酒店的账户付了餐饮的货款，然后出纳又从餐饮的账户把货款打给酒店的账户了，这比业务该怎么处理
  答：在这种情况下，首先，公司的财务部需要做的是及时对应账目，对原酒店账户进行相应的金额调整，保持账务平衡。并将相关资料做好记录，以备查阅。 其次，公司应该针对出现这种错误情况的原因进行认真分析，以便今后可以采取有效的措施来防止这类问题的再次发生。 此外，还可以采取一些有效的管理措施，比如定期对账，严格审核报销单据，强化记账的监督和管理，定期审核财务报表，制定考核制度等，以加强财务管理，防止此类问题再次发生。 总之，严格执行财务制度，加强财务管理，全面检查和把握财务状况，做好财务分析和决策，都是非常重要的，也是营造良好财务环境和保持企业的财务健康的关键。
• 9 附加税需要计提吗，完整分录怎么写
  答：学员你好，附加税需要计提，分录如下 借*税金及附加 贷*应交税费-城建税等
• 10 算资源税需要把运输费等价外税扣除再乘以税率吗？还是直接按产品成本计算
  答：资源税的计算是按照产品成本的方式来计算的。根据《中华人民共和国资源税法》的规定，被征收资源税的纳税人，其资源税应纳税所得额为税负单位在一定期间内实际交付或加工的有价商品、原材料、半成品及其加工制造产出的有价商品（价格额），以及经营者主营业务收入中有形资产及其加工加工制造产出的有形资产（价格额），减去相关运输费和等值外税后乘以规定的税率，就可以求出本期资源税应纳税额了。 拓展知识：资源税的征管主要实施支出管理，可以抑制过高的支出费用，使企业的支出更加科学合理。有效的支出管理可以有效的控制企业的成本，减轻企业的成本压力，提高企业的竞争力，进而提高企业的效益和绩效，这是资源税征管措施的主要目的。