小规模纳税人，不开票走公账，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）这个金额应该怎么计算

热门问答

• 1 因公司的财务离职了，公司是一般纳税人，12月没有做账，现在需要报12月的税，资产负债表和利润表的数据应该怎么填呢？
  答：你好 具体的有哪些业务的
• 2 老师，应交税费-待抵扣进项税额余额数据不对有可能出现的问题是什么呢？全年累计的进项税额、销项税额和应交税费-应交增值税-转出未交增值税数据都是对的。就待抵扣的不对。
  答：核对一下每月取得发票和认证的进项
• 3 老师，需要一个从计提工资，社保，个税，到发放的一个完整分录，谢谢您。
  答：你好 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
• 4 一般纳税人的申报流程
  答：一般纳税人的申报流程首先应该准备需要申报的材料，包括纳税申报表、营业执照、开票申请表、进项票销售合同以及发票等。然后，填写纳税申报表，在表内填写相关增值税信息，核实无误后提交申报。在申报完成后，应随时保持联系，以便在出现税务问题时进行及时处理，节税。在税收征收程序结束后，及时向税务机关提交相关财务凭证，以便正式登记完成申报并获得相应的税务凭证。 拓展知识：税务申报还应确保申报税种、额度、支付期限等项目准确无误，并确定支付金额，按照税法规定按期支付税款。如果支付不及时，不仅会产生滞纳金，还会受到政府机构的惩罚，甚至可能会被拘留。因此，在纳税申报前，纳税人应务必完全了解当地的有关税收征收政策，以确保正确缴纳税款。
• 5 老师做下这道题，准确些，谢谢了
  答：同学，你好！ 老师正在解题中~稍后发给你 
• 6 甲公司与乙公司（设计方）签定设计合同，约定设计费由乙公司湖北分公司收款，然后乙公司湖北分公司开发票要甲公司申请拨付费用可以吗？
  答：不可以的，应该由分公司独立签订合同
• 7 老师，我在平台上学了实操，那我在简历上该怎么描述工作简历
  答：学员您好可以如实描述就可以了，学习哪一些操作技巧和方法
• 8 个体工商户每月申报吗
  答：个体工商户每月申报是根据国家规定开展的税收管理工作，申报项目一般包括本月累计销售额、本月应缴税款、本月累计采购额、本月应扣除税款等。申报的内容包括： 一、销售额：需要报告企业本月的销售额以及零售业和服务业的收入，以及加工、批发和零售行业的成本支出； 二、税款：需要报告企业本月的应缴税款、税金及费用等； 三、采购额：要报告企业本月采购支出，以及材料、购买服务及其他采购支出； 四、准备税款：要报告企业本月应扣税款，包括增值税、消费税和企业所得税等。 个体工商户每月申报的目的是为了依法合规缴纳税款，避免税款拖欠，推动国家社会经济健康发展。申报时，需要准备并准确提交相关纳税文件，如：一般纳税人书面申报表、完税证明、特种税收管理申报表等，以及应提交的财务会计报表和财务凭证，确保税款准确申报和缴纳。 拓展： 个体工商户在纳税申报时，还可根据当月的交易情况，选择性采用计税方式来减轻税收负担，比如一般纳税人可以选择计算所得税和税收减免政策，以及办理税收优惠资质；企业也可以通过税收转移定价技术合理调整收入，减少合计税收负担。
• 9 公司成立后想改变关联关系，从税筹角度考虑应如何规划？
  答：根据成立后改变关联关系的要求，从税筹角度考虑，要实现改变，应当首先考虑以下几方面： 一、改变税筹规定。在公司成立后，根据国家所规定的有关税收政策，可以通过更改税筹规定来调整财务关系。让有关关系具有更加灵活性。 二、税后规划与重组。根据税收的法律法规，可以安排企业重组，将财务关系合理调整以适应新的业务实际，特别是在企业进行收购、重组等重大投资时，可以提前的安排财务关系。 三、把握税收有利时机。公司成立之初，要积极关注当地的税收政策，尤其是可以争取税收优惠政策，合理安排业务，使其达到有利于财务关系的变更。 拓展知识：此外，根据国家有关税收政策，税务局还可以发放税收减免、减税政策，以减轻企业的税负，改变财务关系等，以更好地适应公司市场发展需要。
• 10 为员工垫付的房租水电，能记应付福利费吗？
  答：根据《企业会计准则》和《企业会计实施暂行办法》，企业准备为员工垫付房租水电，是可以记应付福利费的。 但是要想记应付福利费，首先要满足《企业会计准则》第50条要求，即应付福利费必须来自于企业为职工提供的一次性或长期的“福利计划”，而不能来自企业对职工提供的普通的工作福利或者个体职工提供的福利。 其次，从账务处理的角度，除了满足第50条要求，还要满足其它的要求，如“垫付记入期初应付职工薪酬”，“福利费用在期末实现时记入应付福利费”，“期初与期末都有应付职工薪酬，但当期净额均无”等。 最后，在垫付房租水电之前，企业还要完成职工福利结算，做好福利制度登记，福利核算，并把福利核算出来的成果及时做好报表汇总、汇算清缴，防止垫付行为对当期结转造成影响。 总之，准备为职工垫付房租水电，记应付福利费的前提是要满足《企业会计准则》的规定，并且要仔细处理账务记录，并加强福利制度的管理维护。 拓展知识：企业应付福利费的归属性依据，一般是按照《劳动合同法》规定的工资归属原则，即应付福利费应归入当期工资费用，此外还应参照《企业会计制度》规定的一次性和普通福利划分，以及相关业务规定。